第八章 業(yè)務發(fā)展目標調(diào)查
第六十二條 發(fā)展戰(zhàn)略
取得發(fā)行人中長期發(fā)展戰(zhàn)略的相關文件，包括戰(zhàn)略策劃資料、董事會會議紀要、戰(zhàn)略委員會會議紀要、獨立董事意見等相關文件，分析發(fā)行人是否已經(jīng)建立清晰、明確、具體的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略目標、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的依據(jù)、步驟、方式、手段及各方面的行動計劃。
通過各種渠道了解競爭對手（包括但不限于上市公司）的發(fā)展戰(zhàn)略，將發(fā)行人與競爭對手的發(fā)展戰(zhàn)略進行比較，并對發(fā)行人所處行業(yè)、市場、競爭等情況進行深入分析，調(diào)查發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略是否合理、可行。
第六十三條 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式
取得發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關資料，通過與發(fā)起人、高管人員及員工、主要供應商、主要銷售客戶談話等方法，了解發(fā)行人的經(jīng)營理念和經(jīng)營模式，分析發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式對發(fā)行人經(jīng)營管理和發(fā)展的影響。
第六十四條 歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況
取得發(fā)行人歷年發(fā)展計劃、年度報告等資料，調(diào)查各年計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況，分析發(fā)行人高管人員制定經(jīng)營計劃的可行性和實施計劃的能力。
第六十五條 業(yè)務發(fā)展目標
取得發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務發(fā)展目標及其依據(jù)等資料，調(diào)查未來行業(yè)的發(fā)展趨勢和市場競爭狀況，并通過與高管人員及員工、主要供應商、主要銷售客戶談話等方法，調(diào)查發(fā)行人未來發(fā)展目標是否與發(fā)行人發(fā)展戰(zhàn)略一致；分析發(fā)行人在管理、產(chǎn)品、人員、技術(shù)、市場、投融資、購并、國際化等方面是否制定了具體的計劃，這些計劃是否與發(fā)行人未來發(fā)展目標相匹配，是否具備良好的可實現(xiàn)性，是否會對投資者的投資決策造成重大誤導；分析未來發(fā)展目標實施過程中存在的風險，如是否存在不當?shù)氖袌鰯U張、過度的投資等；分析發(fā)行人未來發(fā)展目標和具體計劃與發(fā)行人現(xiàn)有業(yè)務的關系。分析發(fā)行人業(yè)務發(fā)展計劃與現(xiàn)有業(yè)務之間的關系。如果發(fā)行人實現(xiàn)上述計劃涉及與他人合作的，核查發(fā)行人的合作方及相關合作條件。
核查發(fā)行人對其產(chǎn)品（服務）或者業(yè)務所做出的發(fā)展趨勢預測是否采取了審慎態(tài)度，以及有關的假設是否合理。
第六十六條 募集資金投向與未來發(fā)展目標的關系
取得發(fā)行人募集資金投資項目的可行性研究報告、三會討論和決策的會議紀要文件，并通過與發(fā)行人高管人員談話、咨詢行業(yè)專家等方法，調(diào)查募集資金投向與發(fā)行人發(fā)展戰(zhàn)略、未來發(fā)展目標是否一致，分析其對發(fā)行人未來的經(jīng)營的影響。
