為貫徹落實《證券法》的相關規(guī)定，提高保薦業(yè)務質量，規(guī)范保薦人的盡職調(diào)查工作,證監(jiān)會制定并發(fā)布了《保薦人盡職調(diào)查工作準則》。《保薦人盡職調(diào)查工作準則》是衡量保薦人、保薦代表人是否勤勉盡責、誠實守信的基本標準。證監(jiān)會要求各保薦人組織全體保薦代表人及相關部門工作人員認真學習、深入領會，做好相應的制度安排，切實采取有效措施，將《保薦人盡職調(diào)查工作準則》落到實處，努力提高盡職調(diào)查工作質量。
保薦人盡職調(diào)查工作準則
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范和指導保薦人盡職調(diào)查工作,提高盡職調(diào)查工作質量，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）關于保薦業(yè)務管理的有關規(guī)定，制定本準則。
第二條 本準則所稱盡職調(diào)查是指保薦人對擬推薦公開發(fā)行證券的公司（以下簡稱“發(fā)行人”）進行全面調(diào)查，充分了解發(fā)行人的經(jīng)營情況及其面臨的風險和問題，并有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行條件以及確信發(fā)行人申請文件和公開發(fā)行募集文件真實、準確、完整的過程。
第三條 本準則主要針對首次公開發(fā)行股票的工業(yè)企業(yè)的基本特征制定。保薦人應當在參照本準則基礎上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務、融資類型不同，在不影響盡職調(diào)查質量前提下調(diào)整、補充、完善盡職調(diào)查工作的相關內(nèi)容。
第四條 本準則是對保薦人盡職調(diào)查工作的一般要求。不論本準則是否有明確規(guī)定，凡涉及發(fā)行條件或對投資者做出投資決策有重大影響的信息，保薦人均應當勤勉盡責地進行盡職調(diào)查。
第五條 保薦人盡職調(diào)查時，應當考慮其自身專業(yè)勝任能力和專業(yè)獨立性，并確保參與盡職調(diào)查工作的相關人員能夠恪守獨立、客觀、公正的原則，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力。
第六條 對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中無中介機構及其簽名人員專業(yè)意見支持的內(nèi)容，保薦人應當在獲得充分的盡職調(diào)查證據(jù)并對各種證據(jù)進行綜合分析的基礎上進行獨立判斷。
對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中有中介機構及其簽名人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，保薦人應當結合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內(nèi)容進行審慎核查。對專業(yè)意見存有異議的，應當主動與中介機構進行協(xié)商，并可要求其做出解釋或出具依據(jù)；發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應當對有關事項進行調(diào)查、復核，并可聘請其他中介機構提供專業(yè)服務。
第七條 保薦人應在盡職調(diào)查基礎上形成發(fā)行保薦書，同時，應當建立盡職調(diào)查工作底稿制度。工作底稿應當真實、準確、完整地反映盡職調(diào)查工作。
第八條 中國證監(jiān)會依照法律、法規(guī)、規(guī)章和本準則的規(guī)定，對保薦人的盡職調(diào)查工作進行監(jiān)管。
