中國證監(jiān)會3日發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》。該指引實施后，凡不履行承諾的主體，都將受到相應(yīng)處罰，包括審慎審核甚至不予核準(zhǔn)承諾相關(guān)方提出的行政許可申請等。
證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍說，2012年底，證監(jiān)會集中對上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司的承諾及履行事項進(jìn)行了一次清理和專項檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，兩市共2493家公司中有1631家公司存在未超期且未履行完畢的承諾事項，有80家公司存在超期未履行承諾的情況，上述承諾最早可追溯至股改期間，有的已超期多年，至今沒有明確的解決時間表，有的甚至已經(jīng)明確無法履行。此外，存在尚未履行完畢承諾事項但并未超期的1631家公司中，有較多承諾事項沒有明確的履約期限，例如大股東承諾“合適時機”、“盡快”、“時機成熟時”注入相關(guān)資產(chǎn)等，這些承諾事項長期得不到履行，甚至存在惡意拖延、逃避承諾義務(wù)等現(xiàn)象，實質(zhì)上與前述超期不履行的承諾事項并無不同。
指引對承諾及履行行為進(jìn)行了規(guī)范：今后，在承諾相關(guān)方作出承諾時，上市公司就應(yīng)對承諾事項的具體內(nèi)容、履約方式及時間、履約能力分析、履約風(fēng)險及對策、不能履約時的制約措施等方面進(jìn)行充分信息披露。
張曉軍還介紹，近期，在互聯(lián)網(wǎng)基金宣傳推介活動中出現(xiàn)了片面強調(diào)貨幣市場基金產(chǎn)品高收益而風(fēng)險揭示不足、將其他營銷活動收益混同宣傳為基金產(chǎn)品收益等違規(guī)情形。對此，證監(jiān)會采取相應(yīng)措施進(jìn)行規(guī)范：一是要求基金管理公司及銷售機構(gòu)嚴(yán)格按照法規(guī)要求開展基金宣傳推介活動，充分、全面、準(zhǔn)確披露基金產(chǎn)品的收益特征與風(fēng)險屬性，不得以高收益、無風(fēng)險等宣傳方式誤導(dǎo)投資者；二是已要求證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)對部分市場機構(gòu)基金銷售宣傳推介活動中存在的違規(guī)行為進(jìn)行核查并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。（記者 許志峰）
