為有效防范上市公司違規(guī)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及其可能帶來的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于近日聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)［2005］120號(hào))。該《通知》按照新修訂《公司法》的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確了上市公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部決策程序和信息披露義務(wù)，嚴(yán)格規(guī)定了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放由上市公司提供擔(dān)保的貸款審核要求及責(zé)任，明確了證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)在治理上市公司違規(guī)擔(dān)保工作中的分工和監(jiān)管職責(zé)。這是證券、銀行監(jiān)管部門貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)的《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》，著力解決上市公司違規(guī)擔(dān)保頑疾、化解上市公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，對(duì)于促進(jìn)上市公司提高質(zhì)量具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
《通知》要求上市公司對(duì)外擔(dān)保一律經(jīng)董事會(huì)審議，單筆或總額超過一定比例的擔(dān)保、為公司股東或者實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保必須提交股東大會(huì)審議，并實(shí)行關(guān)聯(lián)股東回避表決制度。通過對(duì)上市公司決策程序進(jìn)行規(guī)范，將有效防止控股股東利用控制權(quán)侵害公司和其他股東利益，遏制不履行決策程序、僅憑公章和個(gè)人簽名操縱擔(dān)?，F(xiàn)象的發(fā)生。
《通知》要求所有經(jīng)過上市公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保必須在指定信息披露報(bào)刊上及時(shí)披露，并規(guī)范了由上市公司提供擔(dān)保的銀行貸款審批程序。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須依據(jù)上市公司《公司章程》認(rèn)真審核擔(dān)保材料的齊備性、合法合規(guī)性，以及上市公司履行擔(dān)保決策程序及信息披露義務(wù)的情況。將上市公司是否正確履行內(nèi)部決策程序及信息披露義務(wù)作為提供對(duì)外擔(dān)保的有效前提，并明確了銀行系統(tǒng)的審核責(zé)任，能有效地對(duì)違規(guī)擔(dān)保進(jìn)行事前把關(guān)，從源頭上將違規(guī)擔(dān)保拒之門外，遏制上市公司隱瞞擔(dān)保信息、利用對(duì)外擔(dān)保謀取個(gè)人利益的行為。
《通知》解除了此前《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》(證監(jiān)公司字［2000］61號(hào))、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)［2003］56號(hào))中有關(guān)禁止向控股股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保，以及擔(dān)?？傤~不得超過凈資產(chǎn)50%等限制，充分尊重上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的自主決策權(quán)，著力發(fā)揮公司自律作用?！锻ㄖ份^好地與新修訂的《公司法》實(shí)現(xiàn)了接軌，在進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司決策程序、信息披露監(jiān)管的同時(shí)，為內(nèi)部控制規(guī)范、透明度高的上市公司獲得持續(xù)快速發(fā)展拓展了更大的空間。
《通知》明確要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等規(guī)定完善內(nèi)部控制制度，并要求證券和銀行監(jiān)管系統(tǒng)各派出機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，充分利用信貸登記系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)貸款、擔(dān)保信息共享，加大對(duì)上市公司違規(guī)擔(dān)保和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)放貸行為的查處力度，依法追究相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。近年來，證監(jiān)會(huì)曾多次發(fā)文規(guī)范上市公司擔(dān)保行為，但因種種原因，違規(guī)擔(dān)保行為并未從根本上得到遏制，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的暴發(fā)不僅使上市公司陷入法律訴訟、遭受資產(chǎn)損失，也使銀行貸款壞賬增加，嚴(yán)重影響了金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。本次證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《通知》，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，共同治理上市公司違規(guī)擔(dān)保問題，顯示了銀行、證券監(jiān)管部門對(duì)鏟除上市公司違規(guī)擔(dān)保毒瘤的決心，對(duì)防范和化解上市公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)必將起到重要的作用。（記者余珂）
