日前，國家外匯管理局發(fā)布了《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知》（以下簡稱《通知》），記者就《通知》有關(guān)內(nèi)容采訪了國家外匯管理局相關(guān)負責人。
一、此次《通知》出臺的背景如何？
依據(jù)現(xiàn)行對外擔保管理相關(guān)規(guī)定，目前除境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保實行年度余額管理外，其他類型的對外擔保主要實行逐筆審批管理。
隨著我國深入融入全球經(jīng)濟，境內(nèi)機構(gòu)對外投資規(guī)模不斷擴大，境外投資企業(yè)對境內(nèi)信用支持的要求越來越強烈，迫切需要改革當前對外擔保管理政策：一是余額管理的適用范圍較窄，不適用于非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)；銀行對外擔保余額管理的范圍也僅限于被擔保人為境外機構(gòu)的融資性擔保。二是核定銀行對外擔保余額指標時，主要依據(jù)外匯資本金和營運資金，指標核定的合理性逐步降低。三是對擔保人、被擔保人的資格條件規(guī)定得相對嚴格，對擔保人凈資產(chǎn)比例、被擔保人凈資產(chǎn)比例、盈利情況等要求較高，一定程度上限制了對外擔保業(yè)務的開展。因此，需盡快對當前境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理相關(guān)政策進行修改和完善。
二、此次調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理的主要目標和原則是什么？
此次改革的目的，是在維持現(xiàn)有對外擔保政策基本框架的前提下，對現(xiàn)行管理政策進行大幅簡化，梳理、澄清擔保管理實踐中需要明確的技術(shù)性和操作性問題，大力促進投資便利化，進一步推進對外擔保外匯管理方式改革。
這次政策調(diào)整主要遵循簡化、高效、可控原則。通過簡化行政審核手續(xù)，提高管理效率，更有力地支持境內(nèi)機構(gòu)“走出去”。同時也要防止對外擔保這種或有外債變?yōu)閷嶋H債務或債權(quán)后可能帶來的負面影響，做到既要促進發(fā)展，又要控制風險。
三、本次政策調(diào)整后，境內(nèi)銀行對外擔保管理方式發(fā)生了哪些變化？
一是擴大了融資性對外擔保實行余額管理的范圍，從現(xiàn)在的為境外機構(gòu)提供融資性擔保，擴大到為境內(nèi)、外機構(gòu)提供融資性擔保。也就是說，銀行為境內(nèi)機構(gòu)提供的融資性對外擔保不再需要逐筆申請核準。二是調(diào)整了銀行余額指標的核定依據(jù)。從現(xiàn)行的以外匯資本金或營運資金為準，調(diào)整為以本外幣合并的實收資本或外匯凈資產(chǎn)為準，即原則上不得超過該機構(gòu)本外幣合并的實收資本或營運資金的50％，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。三是取消了銀行提供融資性對外擔保時被擔保人的資格條件限制，即被擔保人不受與境內(nèi)機構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制。四是明確了銀行非融資性對外擔保的管理方式。銀行在提供非融資性保函時，被擔保人不受凈資產(chǎn)比例和盈利狀況的限制，不需事前核準；但從審慎角度考慮，仍要求被擔保人或受益人至少有一方為境內(nèi)機構(gòu)或由境內(nèi)機構(gòu)持股或間接持股的境外機構(gòu)。五是明確取消對銀行對外擔保履約的事前核準手續(xù)。六是明確銀行余額管理項下對外擔保登記實行定期備案。七是重新設(shè)計銀行對外擔保定期備案相關(guān)報表，提高數(shù)據(jù)填報的便利程度。
四、本次政策調(diào)整后，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)對外擔保管理方式發(fā)生了哪些變化？
一是形成以逐筆審批為主、余額管理為輔的管理方式。對外擔保業(yè)務筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨資企業(yè)）提供融資性和非融資性對外擔保，可向外匯局申請核定余額指標，在指標范圍內(nèi)提供對外擔保，無需再向外匯局逐筆申請核準。但外匯局為企業(yè)核定的余額指標或（和）逐筆核準的對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50℅。二是企業(yè)擔保人的凈資產(chǎn)比例由過去的貿(mào)易型、非貿(mào)易型企業(yè)等兩個標準統(tǒng)一調(diào)整為15%。三是擴大了被擔保人范圍。擔保人為企業(yè)時，被擔保人從境內(nèi)企業(yè)的境內(nèi)外一級子公司擴大為擔保人在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，被擔保人為在境內(nèi)機構(gòu)或者境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。四是明確了非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準，其辦理對外擔保履約時可以購匯。五是明確外商獨資企業(yè)應參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔保逐筆核準、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。
五、《通知》對被擔保人的規(guī)定做出了哪些調(diào)整？
本次政策調(diào)整，降低了被擔保人的資格條件，主要包括：一是根據(jù)擔保人機構(gòu)類型，不同程度地擴大了被擔保人范圍。銀行提供融資性對外擔保時，被擔保人不受任何資格條件限制，由銀行根據(jù)業(yè)務開展需要及內(nèi)部風險控制能力自行決定；銀行提供非融資性對外擔保時，被擔保人或受益人只要有一方為境內(nèi)機構(gòu)或由境內(nèi)機構(gòu)持股或間接持股的境外機構(gòu)即可。非銀行金融機構(gòu)提供對外擔保時，被擔保人調(diào)整為境內(nèi)機構(gòu)及境內(nèi)機構(gòu)的境外投資企業(yè)。企業(yè)提供對外擔保時，被擔保人擴大為擔保人在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。二是統(tǒng)一、簡化了被擔保人的財務指標限制，將被擔保人凈資產(chǎn)比例統(tǒng)一調(diào)整為“為正值”，盈利要求由過去的不得虧損調(diào)整為過去3年中至少有1年盈利（資源開發(fā)類等長期項目可延長至5年）。三是取消了當被擔保人為境內(nèi)、外合資企業(yè)時，只能按出資比例提供擔保的相關(guān)要求。
六、此次調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理方式有何意義？
此次對外擔保管理方式改革，是我國外匯管理為實現(xiàn)“寓管理于服務”的又一次重要改革，將有助于進一步支持境內(nèi)機構(gòu)在更大范圍和更高層次上實施國家“走出去”戰(zhàn)略，更好地參與國際競爭合作；有助于境內(nèi)機構(gòu)更好地利用“兩個市場，兩種資源”，進一步促進貿(mào)易投資便利化，提高資源使用效率；有助于境內(nèi)金融業(yè)在風險可控的前提下進行各種金融創(chuàng)新和業(yè)務拓展，逐步提高國際競爭力。
七、此次政策調(diào)整后如何控制相關(guān)風險？
在此次政策調(diào)整中，我們充分考慮了境內(nèi)機構(gòu)對外擔保的管理實踐，并根據(jù)不同機構(gòu)的風險承擔與管理能力，實行分類管理，在制度上強化了風險控制，而且，加強了事后核查機制，因此，相關(guān)風險總體可控。具體來說：首先，從近年來的實踐看，近年來我國境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保一直保持著較低的履約率，各類主體對外擔保項下信用風險控制良好。第二，考慮到銀行、非銀行金融機構(gòu)和非金融企業(yè)等三類機構(gòu)處于不同發(fā)展階段，風險管理能力有差異，我們確定了分類管理的方式，在放寬資格條件限制的同時，從制度設(shè)計上強化了風險控制。第三，我們對此次政策調(diào)整進行了壓力測試，測算結(jié)果顯示，政策調(diào)整的總體風險可控。此外，我們還將不斷健全和完善對外擔保項下統(tǒng)計監(jiān)測手段和事后核查機制，加強對外擔保統(tǒng)計監(jiān)測和分析預警，以有效控制可能出現(xiàn)的風險。
