新華社北京９月１６日電（記者趙曉輝、陶俊潔）中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部１６日發(fā)文進(jìn)一步規(guī)范上市公司股權(quán)激勵行為，并提高股權(quán)激勵門檻。
這份名為《股權(quán)激勵有關(guān)事項備忘錄３號》的文件要求，為確保股權(quán)激勵計劃備案工作的嚴(yán)肅性，在股權(quán)激勵計劃備案過程中，上市公司不可隨意提出修改權(quán)益價格或激勵方式。上市公司如擬修改權(quán)益價格或激勵方式，應(yīng)由董事會審議通過并公告撤銷原股權(quán)激勵計劃的決議，同時上市公司應(yīng)向中國證監(jiān)會提交終止原股權(quán)激勵計劃備案的申請。
證監(jiān)會要求，上市公司董事會審議通過撤銷實施股權(quán)激勵計劃決議或股東大會審議未通過股權(quán)激勵計劃的，自決議公告之日起６個月內(nèi)，上市公司董事會不得再次審議和披露股權(quán)激勵計劃草案。
關(guān)于行權(quán)或解鎖條件，文件規(guī)定，上市公司股權(quán)激勵計劃應(yīng)明確，股票期權(quán)等待期或限制性股票鎖定期內(nèi)，各年度歸屬于上市公司股東的凈利潤及歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤均不得低于授予日前最近三個會計年度的平均水平且不得為負(fù)。
證監(jiān)會還要求，股權(quán)激勵計劃中不得設(shè)置上市公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立等情況下激勵對象可以加速行權(quán)或提前解鎖的條款。
