2013年2月7日，昆明市中級(jí)人民法院對(duì)云南綠大地生物科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱綠大地）違反證券法律法規(guī)案做出了刑事判決。
經(jīng)查，綠大地在招股說(shuō)明書(shū)和2007年、2008年、2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。同時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，由于聯(lián)合證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)合證券）未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地在招股說(shuō)明書(shū)中編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入。四川天澄門(mén)律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱天澄門(mén)）在綠大地欺詐發(fā)行上市時(shí)未勤勉盡責(zé)，未在法律意見(jiàn)書(shū)中說(shuō)明其工作相關(guān)情況，未對(duì)綠大地相關(guān)資產(chǎn)的取得過(guò)程進(jìn)行完整的核實(shí)。深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（以下簡(jiǎn)稱深圳鵬城）未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入，從而出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)。
上述相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為涉及金額巨大，性質(zhì)惡劣，嚴(yán)重?cái)_亂了證券市場(chǎng)秩序，極大地?fù)p害了投資者合法權(quán)益，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)《證券法》及其他法律法規(guī)作出最高幅度的處罰和處理。
近期，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬對(duì)聯(lián)合證券、天澄門(mén)、深圳鵬城行政處罰，撤銷深圳鵬城證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，擬對(duì)相關(guān)責(zé)任人員行政處罰和終身證券市場(chǎng)禁入，撤銷相關(guān)保薦代表人保薦代表人資格和證券從業(yè)資格。目前，我會(huì)正在履行行政處罰告知程序。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)一貫重視保護(hù)投資者權(quán)益，對(duì)于欺詐發(fā)行、虛假披露等違法違規(guī)行為，堅(jiān)決查處，決不姑息。今后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)對(duì)發(fā)行上市、信息披露進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，依法查處欺詐發(fā)行、虛假披露等違法違規(guī)行為，切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)“三公”原則和保護(hù)投資者權(quán)益。
