近日，國務院辦公廳轉發(fā)了人民銀行、監(jiān)察部、財政部、商務部、稅務總局、工商總局、預防腐敗局《關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理的意見》（以下簡稱《意見》）?！兑庖姟非袑嵷瀼芈鋵崌鴦赵旱谒拇瘟ぷ鲿h的精神，監(jiān)察部、國家預防腐敗局的領導同志對此十分重視，親自過問、大力協(xié)調。監(jiān)察部第二紀檢監(jiān)察室和國家預防腐敗局辦公室按照各自的職責，共同推動相關工作并會同人民銀行等有關部門反復修改，研究制定了《意見》。為幫助公眾更好地理解《意見》的重要意義和有關內容，日前國家預防腐敗局辦公室負責同志接受了記者的專訪。
問：出臺《意見》的必要性是什么？
答：近年來，隨著非現(xiàn)金支付工具的迅速發(fā)展，以預付為特征的商業(yè)預付卡（也即通常所說的“購物卡”）發(fā)行規(guī)模不斷擴大，在經(jīng)濟社會生活中得到廣泛應用，在減少現(xiàn)金使用、便利公眾、刺激消費方面發(fā)揮了積極作用。但由于制度不完善、管理不到位等原因，商業(yè)預付卡市場也存在一些突出問題，如對發(fā)卡機構缺乏有效監(jiān)督管理，發(fā)卡機構根據(jù)購卡人需要隨意開具發(fā)票，單位購卡支出攤入成本費用，公款消費和收受預付卡現(xiàn)象在一些地區(qū)和部門普遍存在并有愈演愈烈之勢。這些問題產生潛在金融風險，擾亂稅收和財務管理秩序，助長不正之風，嚴重影響黨風廉政建設。社會對此反映強烈，亟需研究出臺相應規(guī)定加以解決。
問：請您介紹一下《意見》對規(guī)范商業(yè)預付卡管理有哪些新的規(guī)定？
答：《意見》針對商業(yè)預付卡市場存在的主要問題，從防范金融風險、促進反腐倡廉、加強稅收管理、維護持卡人權利等方面，全方位地提出了規(guī)范商業(yè)預付卡管理的措施。其中，新規(guī)定主要有以下內容。
一是防范金融風險方面。針對當前預付卡市場中發(fā)卡人掌握巨額客戶預付資金，對其資金使用情況缺乏有效監(jiān)管，隱含潛在金融風險的現(xiàn)象，《意見》在以往規(guī)定的基礎上，進一步明確了主管部門職責，要求人民銀行、商務部分別對多用途預付卡發(fā)卡人、單用途預付卡發(fā)卡人加強管理。同時規(guī)定，發(fā)卡人必須在商業(yè)銀行開立專門賬戶存放備付金，并接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。
二是促進反腐倡廉方面。針對當前公款購卡、收卡受賄等違紀違法行為易發(fā)多發(fā)的不正?，F(xiàn)象，《意見》在商業(yè)預付卡的發(fā)行和購買環(huán)節(jié)新創(chuàng)了一系列制度，包括購卡實名登記制度、非現(xiàn)金購卡制度、預付卡限額發(fā)行制度等?！兑庖姟愤€要求加大懲治收卡受賄等違紀違法行為力度，明確規(guī)定收受預付卡不上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。
三是加強稅收管理方面。針對當前發(fā)卡人根據(jù)購卡人要求隨意開具發(fā)票、通過稅前列支購卡成本偷逃稅款等破壞稅收管理秩序行為，《意見》明確規(guī)定發(fā)卡人必須嚴格按照《中華人民共和國發(fā)票管理規(guī)定》開具發(fā)票，要求堅決查處在售卡環(huán)節(jié)開具虛假內容發(fā)票、購卡成本在稅前列支等行為。
四是維護持卡人合法權益方面。針對持卡人意見較多的卡片到期后不退余額、預付卡有關合同存在“霸王條款”等現(xiàn)象，《意見》分別明確規(guī)定了記名、不記名預付卡的有效期和超期卡內尚有余額情況的處理辦法，最大限度地防止發(fā)卡人無償占有卡內殘值，并要求工商部門多措并舉，切實維護持卡人權益。
問：我們注意到，《意見》新出臺了購卡實名登記、非現(xiàn)金購卡、限額發(fā)行等一系列制度。請談談這些制度的設計初衷。
答：通過調研，我們發(fā)現(xiàn)，商業(yè)預付卡市場的違法違規(guī)問題大多發(fā)生在發(fā)行和購買環(huán)節(jié)。如發(fā)行大額不記名預付卡，為利用預付卡行賄受賄提供了便利；允許使用現(xiàn)金不記名不限額購卡，為利用商業(yè)預付卡洗錢、套現(xiàn)提供了便利；根據(jù)購卡人需要隨意開具發(fā)票，為利用購卡公款消費、偷逃稅款提供了便利。社會對這些問題反映強烈，要求我們必須進一步完善制度，堵住相關漏洞，回應社會關切。因此，《意見》設計了購買記名預付卡和一定數(shù)額以上的不記名預付卡者實名登記制度、購買一定數(shù)額以上的單位和個人必須通過銀行轉賬方式購買并逐筆登記有關賬戶信息制度、預付卡限額發(fā)行制度，并規(guī)定了嚴格發(fā)票和財務管理的具體措施。通過這些制度設計，可以大大增加公款購卡、收卡受賄等行為的難度和成本，達到源頭治理的目的。
問：應當如何認識利用購物卡送禮乃至行賄受賄屢禁不止的現(xiàn)象？《意見》對此提出了哪些解決措施？
答：當前，在一些地區(qū)和部門，確實存在利用購物卡送禮行賄的不正常現(xiàn)象，有的還比較嚴重。必須指出，黨中央、國務院對治理利用購物卡送禮行賄問題歷來高度重視、態(tài)度鮮明，從上世紀九十年代初開始，就明確禁止違規(guī)收送禮金禮券購物卡，下發(fā)了一系列規(guī)范文件，也陸續(xù)開展了一些治理工作。但這一現(xiàn)象多年來屢禁不止，原因是多方面的：除了購物卡本身特點使其容易被用來送禮行賄等外部原因之外，一是思想認識存在誤區(qū)，有的黨員干部存在將在公務活動中收送購物卡簡單地看作人情往來的錯誤觀念，甚至不認為這是違反廉潔自律規(guī)定的行為；有的黨員干部存在法不責眾的從眾心理，認為在工作往來中收送購物卡是普遍現(xiàn)象，不以為意。二是有關制度設計存在不足，只停留在對收送購物卡等行為簡單禁止層面，只“治標”不“治本”，導致利用購物卡送禮行賄一再死灰復燃。三是工作中對有關紀律規(guī)定執(zhí)行不力。對收受購物卡者的處理往往失之于寬、失之于軟，缺少應有的威懾力，也是重要原因之一。
收卡受賄問題嚴重敗壞黨風政風，損害黨和政府威信，迫切需要有效治理。對此，《意見》一方面從預付卡發(fā)行購買環(huán)節(jié)入手，采取建立購卡實名制、非現(xiàn)金購卡制度、限額發(fā)行制度等措施，增加利用購物卡行受賄的成本和難度，通過上述一系列相關制度設計從源頭上有效預防腐敗；另一方面，要求狠抓有關紀律規(guī)定的落實，加大查處收卡受賄工作力度，切實發(fā)揮查辦案件的警示作用、治本作用?！兑庖姟犯鶕?jù)《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》（中發(fā)〔2010〕3號）、《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于嚴禁黨政機關及其工作人員在公務活動中接受和贈送禮金、有價證券的通知》（中辦發(fā)〔1993〕5號）、以及最近出臺的《〈中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則〉實施辦法》（中紀發(fā)〔2011〕19號）有關規(guī)定精神，再次強調嚴禁國家工作人員特別是黨員領導干部在公務活動中收受任何形式的商業(yè)預付卡。收受商業(yè)預付卡又不按規(guī)定及時上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。同時，根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理商業(yè)賄賂刑事案件適用法律若干問題的意見》（法發(fā)〔2008〕33號）文件精神，規(guī)定收受購物卡涉嫌受賄的，有關部門要依法嚴肅查處。
問：下一步，國家預防腐敗局在具體落實《意見》方面有哪些工作打算？
答：這次國務院辦公廳轉發(fā)人民銀行、監(jiān)察部等七部門《意見》，體現(xiàn)了黨中央、國務院對規(guī)范商業(yè)預付卡管理工作的重視程度。國家預防腐敗局將根據(jù)《意見》精神，結合職責全力配合有關部門開展工作。
一是充分發(fā)揮預防腐敗組織協(xié)調作用，促進加強管理工作深入開展。違規(guī)收送預付卡是多年頑癥，情況復雜，需要有關部門在各負其責的同時，齊抓共管、形成合力。國家預防腐敗局將充分發(fā)揮自身組織協(xié)調預防腐敗工作的職責，協(xié)助有關工作牽頭部門研究解決治理工作中需要各部門相互配合的疑難問題，促進工作深入開展。
二是注意把制度廉潔性評估工作和規(guī)范商業(yè)預付卡管理工作結合起來，完善相關法規(guī)制度。建議商業(yè)預付卡相關主管監(jiān)管部門根據(jù)制度廉潔性評估工作要求，對現(xiàn)有的規(guī)范商業(yè)預付卡發(fā)行流通的法規(guī)制度進行全面評估，論證查找存在的廉政風險點，并根據(jù)查找結果對現(xiàn)有法規(guī)制度按照法定程序進行修改或廢止。同時，國家預防腐敗局在制度廉潔性評估工作中，將以新制定的商業(yè)預付卡相關管理制度為評估重點之一，切實落實將預防腐敗貫穿于制度建設之中的精神，力爭新出臺制度廉潔性風險最小化。
三是結合政務公開工作，從源頭上制止利用公款購買預付卡。目前，公款購卡盛行，除發(fā)卡人可根據(jù)要求開具發(fā)票方便報銷的原因外，深層次原因是財政資金使用信息不公開、不透明，給公款購卡留下了空間。紀檢監(jiān)察機關要把制止公款購卡和政務公開工作結合起來，大力推動各地區(qū)各部門公開財政預決算信息，尤其是詳細公開有關行政經(jīng)費使用信息，從源頭上管好用好財政資金。國家預防腐敗局作為政務公開工作牽頭單位，將切實抓好有關工作。
四是將拒絕收送預付卡納入社會領域廉潔文化建設內容，推動廉潔政府和廉潔社會建設。違規(guī)收送預付卡之所以屢禁不止的重要原因之一，是社會上存在將公務活動中收送預付卡簡單地看作人情往來的錯誤觀念。要從根本上制止違規(guī)收送預付卡，一方面要對黨政機關工作人員加強有關黨紀國法的宣傳教育，明確公務活動中收受預付卡違反廉潔自律規(guī)定，并可能構成行賄受賄犯罪。另一方面，要結合社會領域防治腐敗工作，在全社會，包括企業(yè)、學校、社區(qū)等開展拒絕收送預付卡的宣傳教育。國家預防腐敗局將根據(jù)今年工作要點，將有關內容納入到推進社會領域廉潔文化建設工作中去，鏟除不正之風賴以滋生的土壤。
五是配合人民銀行做好《意見》落實情況的監(jiān)督檢查工作。通知下發(fā)后，各地區(qū)各部門要切實落實《意見》內容，對不符合《意見》要求的行為進行自查自糾。國家預防腐敗局將積極配合人民銀行、商務部牽頭開展的對《意見》落實情況的專項檢查，重點從完善制度方面，對各地區(qū)各部門自查自糾的情況進行檢查指導。
