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銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》
中央政府門戶網(wǎng)站 www.nakedoat.com   2010年01月13日   來(lái)源:銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

    為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管,增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力,保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行,近日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)?!吨敢纺壳皟H適用于新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的銀行,新資本協(xié)議銀行以外的其他銀行參照?qǐng)?zhí)行。

    作為我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議制度安排的重要組成部分,《指引》是新資本協(xié)議第二支柱的具體體現(xiàn)?!吨敢钒?章、105條,確立了商業(yè)銀行資本充足狀況應(yīng)當(dāng)與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的原則,要求商業(yè)銀行審慎評(píng)估銀行或銀行集團(tuán)的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施資本規(guī)劃管理,并維持與銀行或銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。第一章明確了商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的基本原則;第二章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序,規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的總體要求和基本內(nèi)容;第三章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),即銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的核心內(nèi)容和基本方法;第四章監(jiān)督檢查程序,規(guī)范了監(jiān)督檢查程序,強(qiáng)調(diào)了資本充足率的持續(xù)監(jiān)管;第五章附則,進(jìn)一步明確了非新協(xié)議銀行須參照?qǐng)?zhí)行以及文件的生效日期。

    銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)《指引》要求,對(duì)銀行或銀行集團(tuán)所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估,根據(jù)評(píng)估結(jié)果、壓力測(cè)試結(jié)果和經(jīng)濟(jì)周期等因素,確定監(jiān)管資本要求,確保銀行或銀行集團(tuán)的資本能夠充分覆蓋其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)?!吨敢返膶?shí)施,將有效督促商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部資本充足評(píng)估體系,推動(dòng)商業(yè)銀行提高資本管理水平;有利于強(qiáng)化資本監(jiān)管,完善資本監(jiān)管制度,有效維護(hù)我國(guó)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和健康發(fā)展。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2009〕109號(hào)

各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,郵政儲(chǔ)蓄銀行:

    現(xiàn)將《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)印發(fā)給你們,請(qǐng)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行遵照?qǐng)?zhí)行,未實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照?qǐng)?zhí)行。

    請(qǐng)各銀監(jiān)局將本《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。

二○○九年十二月四日

商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引

    第一章 總則

    第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管,增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本指引。

    第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

    第三條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì))實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的目標(biāo)是推動(dòng)商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資本要求與風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的密切結(jié)合,提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

    第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立包括治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)在內(nèi)的資本充足評(píng)估程序,確保其資本水平能夠有效抵御其所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)和滿足其實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的需要。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序不僅應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)銀行資本的充足水平,還應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)銀行資本的質(zhì)量。

    第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架,全面和及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)與其內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相互銜接和配合,有效維護(hù)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展。

    第六條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查,全面評(píng)估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力。

    第七條 銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立評(píng)估商業(yè)銀行所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理能力,有權(quán)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序和風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果,并考慮壓力測(cè)試結(jié)果和經(jīng)濟(jì)周期因素,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求,確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

    第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足銀監(jiān)會(huì)的最低資本充足率要求。

    銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施,督促其提高資本充足水平。

    第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序

    第一節(jié) 總體要求

    第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序,審慎評(píng)估銀行的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施資本規(guī)劃管理,并持續(xù)保持與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。

    第十條商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):

    (一)確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到充分識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

    (二)確保資本水平與主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

    (三)確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

    第十一條 商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)。

    銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行建立經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系并用于內(nèi)部資本充足評(píng)估。用于內(nèi)部資本充足評(píng)估的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系應(yīng)滿足本指引的原則要求,并充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)特征。

    第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序重要組成部分,壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響。

    商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果評(píng)估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來(lái)源狀況,確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利市場(chǎng)條件變化。對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果,商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急計(jì)劃中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施。

    商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力,有能力對(duì)資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性做出判斷。

    第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)估,在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí),應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。

    第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分,并將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中。

    第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說(shuō)明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序之間的關(guān)系,并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。

    第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

    第十六條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部資本充足評(píng)估的主要責(zé)任,確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),并履行以下職責(zé):

    (一)根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境,設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo),批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

    (二)確保高級(jí)管理層建立評(píng)估銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的框架和壓力測(cè)試框架,實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。

    (三)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策,監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全內(nèi)部資本充足評(píng)估政策和執(zhí)行機(jī)制,至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報(bào)告。

    (四)確保銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展資本充足評(píng)估工作。

    (五)對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督,確定審計(jì)部門在內(nèi)部資本充足評(píng)估工作中的角色和職責(zé)。

    第十七條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評(píng)估程序的開發(fā)和運(yùn)行,執(zhí)行資本規(guī)劃,確保持續(xù)滿足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。

    (一)深入了解銀行主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度,理解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系,確保內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。

    (二)組織制定銀行資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策,建立健全評(píng)估流程和管理制度,確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致。

    (三)組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估工作,建立評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系,確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)為內(nèi)部資本充足評(píng)估工作配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源,指定專門部門負(fù)責(zé)銀行的評(píng)估工作,界定資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部門在評(píng)估工作中的職責(zé)。

    (五)組織內(nèi)部資本充足評(píng)估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作,確保管理信息系統(tǒng)能及時(shí)、準(zhǔn)確提供評(píng)估所需信息。

    (六)采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行,高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性,并定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)。

    (七)組織開展壓力測(cè)試,參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定,推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。

    (八)定期向董事會(huì)匯報(bào)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的執(zhí)行情況。

    第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系,定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同,商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度,確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:

    (一)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)。

    (二)對(duì)計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和合理性做出評(píng)價(jià)。

    (三)評(píng)估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn),確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。

    (四)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì),評(píng)估未來(lái)的資本需求,并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。

    第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計(jì),以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計(jì)可由內(nèi)部審計(jì)部門或內(nèi)部審計(jì)部門和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行,審計(jì)范圍包括:

    (一)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度,審查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的合理性。

    (二)評(píng)估內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性。

    (三)檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距,分析產(chǎn)生這些差距的原因。

    (四)對(duì)影響銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督,包括大額信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他風(fēng)險(xiǎn)集中度的評(píng)估情況、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評(píng)估使用的情景的合理性和壓力測(cè)試對(duì)各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。

    審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行調(diào)整和更新。

    第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)保存與內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)的各類重要文檔,確保監(jiān)管部門及其他第三方進(jìn)行評(píng)價(jià)。

    第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

    第二十一條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)與資本掛鉤,確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)充分考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。

    第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn),確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識(shí)別和監(jiān)測(cè)。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn),以及獨(dú)立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。

    內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn):

    (一)新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn),如集中度風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險(xiǎn),如銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

    第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

    (一)對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù),確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性,并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

    (二)對(duì)尚難量化的風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告機(jī)制,確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)一步探索這類風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)和工具。

    第二十四條 商業(yè)銀行加總各類風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)之間的傳染性,適當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。商業(yè)銀行在考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和分散化效應(yīng)時(shí),應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù),對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行保守性調(diào)整。

    第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)采用多種方法加總風(fēng)險(xiǎn),并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。同時(shí),應(yīng)基于對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的定義和計(jì)量結(jié)果加總風(fēng)險(xiǎn),并協(xié)調(diào)各類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范圍,確保加總結(jié)果的合理性。

    第四節(jié) 資本規(guī)劃

    第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)基于當(dāng)前及未來(lái)的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃,確保資本水平長(zhǎng)期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年滾動(dòng)目標(biāo)。

    第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo),并充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的負(fù)面外部因素,包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露、嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退等經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)環(huán)境變化及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。

    商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。

    第二十八條 商業(yè)銀行的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求,確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計(jì)資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相匹配。

    商業(yè)銀行應(yīng)確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。

    第二十九條 商業(yè)銀行用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具,應(yīng)具備充分抵御風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力,其有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引》存在差異的,應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。

    第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試,測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性,檢驗(yàn)資本長(zhǎng)期目標(biāo),并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求。商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施管理風(fēng)險(xiǎn)等。

    第三章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

    第一節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)估

    第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架,全面、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素:

    (一)有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督。

    (二)適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額。

    (三)全面、及時(shí)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)良好的管理信息系統(tǒng)。

    (五)全面的內(nèi)部控制。

    第三十二條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好,并確保銀行各項(xiàng)限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致。

    第三十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)具備全面風(fēng)險(xiǎn)管理所需的知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn),熟悉主要業(yè)務(wù)條線特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運(yùn)營(yíng)情況和主要風(fēng)險(xiǎn),確保風(fēng)險(xiǎn)政策和控制措施有效落實(shí)。

    商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)充分了解風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)加總的主要假設(shè)和局限性,確保管理決策信息充分可靠。

    第三十四條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況,并要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)集中和違反風(fēng)險(xiǎn)限額等事項(xiàng)。

    第三十五條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)清晰確定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)劃分和報(bào)告路線,并確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性。

    第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善與自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策及流程,針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額,確保限額與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配。風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額應(yīng)確保實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):

    (一)完善全行層面和單個(gè)業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險(xiǎn)管理功能,確保全面及時(shí)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制信貸、投資、交易、證券化、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程能夠充分識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì),包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和估值不確定性等。

    (三)確保各層次風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性,清晰界定銀行各業(yè)務(wù)職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

    (四)確保清晰的報(bào)告職責(zé)和報(bào)告線路,便于各級(jí)管理層及時(shí)掌握違反內(nèi)部頭寸限額情況,并根據(jù)設(shè)定程序采取措施。

    (五)確保對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。業(yè)務(wù)開辦前,應(yīng)召集風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)條線等部門對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估,以確保銀行事先具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

    (六)建立定期評(píng)估和更新機(jī)制,確保風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額的合理性。

    第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備以下主要功能:

    (一)支持各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和全行風(fēng)險(xiǎn)加總。

    (二)識(shí)別全行范圍的集中度風(fēng)險(xiǎn),包括信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)分析各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在不同市場(chǎng)環(huán)境的作用和效果。

    (四)支持全行層面的壓力測(cè)試工作,評(píng)估各種內(nèi)外部沖擊對(duì)全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響。

    (五)具有適當(dāng)?shù)撵`活性,及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本評(píng)估的影響。

    第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控機(jī)制,確保相關(guān)決策信息的準(zhǔn)確和全行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效實(shí)施。

    第二節(jié) 估值和薪酬

    第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致,規(guī)范金融工具的估值。治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時(shí)適用于風(fēng)險(xiǎn)管理和會(huì)計(jì)報(bào)告目的。

    商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)估值控制流程進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

    第四十條 商業(yè)銀行所有的估值方法應(yīng)當(dāng)?shù)玫脚鷾?zhǔn)并予以清晰記錄。對(duì)可選的初始定價(jià)、盯市、盯模、估值調(diào)整和定期獨(dú)立重估方法,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定政策和程序予以規(guī)范。

    第四十一條 商業(yè)銀行估值能力應(yīng)當(dāng)與其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和規(guī)模相適應(yīng)。對(duì)于其主要風(fēng)險(xiǎn)敞口,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備在壓力時(shí)期采用多種方法進(jìn)行產(chǎn)品估值的能力。

    本條所稱壓力時(shí)期是指市場(chǎng)中斷或缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致估值主要參數(shù)和方法失效的時(shí)期。

    第四十二條 商業(yè)銀行估值應(yīng)當(dāng)基于可靠的數(shù)據(jù)。對(duì)活躍市場(chǎng)情形,商業(yè)銀行采用估值技術(shù)估計(jì)公允價(jià)值時(shí)應(yīng)當(dāng)盡量采用可觀測(cè)數(shù)據(jù)。

    對(duì)不活躍市場(chǎng)情況,商業(yè)銀行應(yīng)基于下列考慮選擇可靠數(shù)據(jù):

    (一)價(jià)格、報(bào)價(jià)的頻率和可獲得性。

    (二)價(jià)格是否代表真實(shí)交易狀況。

    (三)數(shù)據(jù)分布廣度,是否容易為市場(chǎng)參與者獲得。

    (四)估值頻率的相關(guān)信息是否及時(shí)。

    (五)獨(dú)立報(bào)價(jià)或價(jià)格來(lái)源的數(shù)量。

    (六)報(bào)價(jià)或價(jià)格是否得到實(shí)際交易的支持。

    (七)市場(chǎng)成熟度。

    (八)交易出售金融工具與該機(jī)構(gòu)所持有工具的相似性。

    采用模型估值的商業(yè)銀行,應(yīng)測(cè)試模型在壓力情景下的局限性。

    第四十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)制定符合銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要的薪酬政策,監(jiān)督薪酬制度的制定和執(zhí)行,確保薪酬政策與長(zhǎng)期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性掛鉤,相關(guān)薪酬安排應(yīng)當(dāng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長(zhǎng)期收益。

    本條所指的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益,是指各類主要風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益,包括難以計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合量化方法和專家判斷確定實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)程度。

    第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)合理設(shè)定薪酬發(fā)放機(jī)制,適當(dāng)推延發(fā)放時(shí)間,反映風(fēng)險(xiǎn)在不同時(shí)間跨度的表現(xiàn)特點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)杜絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)滯后體現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理設(shè)定薪酬的結(jié)構(gòu),薪酬中的現(xiàn)金、股權(quán)或其他形式的薪酬應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果保持一致,并根據(jù)銀行員工的職級(jí)和崗位予以相應(yīng)的調(diào)整。

    第三節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

    第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍,確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的全覆蓋,確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

    第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍,并一致地執(zhí)行,防止監(jiān)管資本套利。

    第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退期等關(guān)鍵定義的合理性,掌握內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》對(duì)應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計(jì)量結(jié)果的偏差。

    第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)壓力測(cè)試的審慎性,包括設(shè)置壓力情景的合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。

    第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求,確保用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用范圍和應(yīng)用程度,確保用于計(jì)算資本充足率的信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。

    第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)包括:

    (一)由于交易對(duì)手違約導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)占有抵質(zhì)押品。

    (二)由于缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)。

    (三)保證人拒絕或延遲支付。

    (四)相關(guān)文檔失效。

    第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的要求。

    第五十二條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)帶來(lái)的新生風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括:

    (一)各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)對(duì)特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動(dòng)性支持風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

    第五十三條 商業(yè)銀行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時(shí),應(yīng)當(dāng)持續(xù)的進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析,不能完全依賴外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行投資決策。商業(yè)銀行應(yīng)具備必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測(cè)試技術(shù)評(píng)估所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

    第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在單個(gè)交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面跟蹤評(píng)估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險(xiǎn)。

    第五十五條 商業(yè)銀行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時(shí),應(yīng)當(dāng)評(píng)估資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的程度,尤其是評(píng)估通過(guò)非合同形式對(duì)資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。對(duì)于未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交易,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本,并公開披露對(duì)資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本。

    第五十六條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)當(dāng)覆蓋下列風(fēng)險(xiǎn):

    (一)交易賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

    第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的范圍,并一致地實(shí)施,防止商業(yè)銀行資本套利。

    第五十八條 采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序,做到期限確定合理、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)選擇審慎,確保監(jiān)管資本要求計(jì)量的審慎性。

    第五十九條 采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求;對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的驗(yàn)證,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求,確保商業(yè)銀行用于計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

    第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的有關(guān)要求,計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

    使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的商業(yè)銀行,與其他規(guī)模和業(yè)務(wù)相類似的銀行相比,其總收入指標(biāo)明顯偏低或?yàn)樨?fù)值,可能低估操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí),應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高其操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

    第六十一條 使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的商業(yè)銀行,其計(jì)量模型應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求。

    第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

    第六十二條 集中度風(fēng)險(xiǎn)是單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能給銀行帶來(lái)重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險(xiǎn)輪廓發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清楚地認(rèn)識(shí)和評(píng)估單個(gè)或一組緊密關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)銀行的影響,并充分考慮不同種類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)聯(lián)。

    第六十三條存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括:

    (一)交易對(duì)手或借款人集中風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手、借款人或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手、借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手或借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)擔(dān)保人提供貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

    (五)資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),特定資產(chǎn)包括貸款、債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

    (六)表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)。

    (七)其他集中風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行識(shí)別的其他可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。

    第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別各類集中度風(fēng)險(xiǎn),并清楚地理解不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn),而且應(yīng)當(dāng)清楚地評(píng)估在壓力市場(chǎng)條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場(chǎng)不具備流動(dòng)性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

    第六十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用多種技術(shù)手段并從多個(gè)角度充分識(shí)別、計(jì)量和管理自身面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)。

    第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架,銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括:

    (一)書面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

    (二)有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法。

    (三)集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~,并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵循。

    (四)定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制。

    (五)壓力測(cè)試制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試,識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素,并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力條件下可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)集中情況。

    第六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身集中度風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果,配置相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。

    第六十八條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受或有損失的風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)要求建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理和評(píng)估體系,確定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

    第六十九條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少應(yīng)當(dāng)包括:

    (一)功能獨(dú)立的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系。

    (二)詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的文檔。

    (三)有效的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理。

    (四)必要的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

    (五)完善的管理信息系統(tǒng)。

    (六)有效的壓力測(cè)試。

    (七)充分的模型驗(yàn)證。

    第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本,有效覆蓋包括重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)。

    第七十一條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力,但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金,以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架,充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)、各層次機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換。

    第七十二條 商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)包括以下基本要素:

    (一)董事會(huì)及高級(jí)管理層的有效監(jiān)控。

    (二)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

    (三)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序。

    (四)完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。

    (五)有效完善的管理信息系統(tǒng)。

    (六)有效的危機(jī)處理機(jī)制。

    第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則定期開展流動(dòng)性壓力測(cè)試,充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性,深入分析假設(shè)情景對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動(dòng)性壓力測(cè)試的結(jié)果評(píng)估其流動(dòng)性儲(chǔ)備的充足性,確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略和制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃。

    第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本狀況的影響,配置適當(dāng)?shù)馁Y本以有效抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

    第七十五條 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)要求,建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

    第七十六條 商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素:

    (一)有效的公司治理架構(gòu)。

    (二)有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程。

    (三)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的有效管理。

    第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的情景分析,評(píng)估重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的影響和后果,并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案,開展演練。

    第七十八條 對(duì)于已經(jīng)識(shí)別的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計(jì)量可能提供的支持或在不利市場(chǎng)條件下可能面臨的損失,并盡可能準(zhǔn)確計(jì)量聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的影響。

    第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本水平的影響,并視情況配置相應(yīng)的資本。

    第八十條 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系,對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。

    第八十一條 商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素:

    (一)董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)的監(jiān)督。

    (二)商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)估體系。

    (三)商業(yè)銀行戰(zhàn)略實(shí)施管理和監(jiān)督體系。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化及時(shí)評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性,并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

    第八十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來(lái)的損失及其對(duì)資本水平的影響,并視情況對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)配置資本。

    第四章 監(jiān)督檢查程序

    第八十三條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查,確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。

    對(duì)已經(jīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合本指引要求的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)其內(nèi)部資本水平確定監(jiān)管資本要求。

    對(duì)未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序或內(nèi)部資本充足評(píng)估程序不符合本指引要求的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會(huì)將實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序,獨(dú)立對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估,確定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

    第八十四條 資本充足率監(jiān)督檢查程序是銀監(jiān)會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系的重要組成。銀監(jiān)會(huì)定期或不定期對(duì)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及其他影響資本充足率的重要因素進(jìn)行審查,確保銀行的資本能夠有效覆蓋其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

    第八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告,銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行提交的內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告,對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行審查和評(píng)價(jià),同時(shí)根據(jù)獨(dú)立評(píng)估結(jié)果確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。

    銀監(jiān)會(huì)在審查評(píng)價(jià)商業(yè)銀行資本充足狀況時(shí)充分考慮商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的質(zhì)量,并根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定是否簡(jiǎn)化獨(dú)立評(píng)估的程序,降低監(jiān)管成本。

    第八十六條 除每年例行的資本充足率審查外,銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行臨時(shí)資本充足率監(jiān)督檢查。

    第八十七條 銀監(jiān)會(huì)成立資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì),負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃,協(xié)調(diào)和督促商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施,并受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯,確保監(jiān)督檢查過(guò)程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

    第八十八條 銀監(jiān)會(huì)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查。

    銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的方法和工具包括定量評(píng)估和定性評(píng)估、對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)因素和趨勢(shì)的評(píng)估、統(tǒng)計(jì)和敏感度分析、壓力和情景測(cè)試、與所處行業(yè)的標(biāo)桿相比較、同質(zhì)同組分析等。

    第八十九條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查,遵循以下程序:

    (一)審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告,確定資本充足率檢查計(jì)劃。

    (二)根據(jù)本指引第三章對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足檢查,初步確定銀行的監(jiān)管資本要求。

    (三)與銀行董事會(huì)及高級(jí)管理層交流資本充足率檢查結(jié)果,聽取其相關(guān)意見。

    (四)根據(jù)商業(yè)銀行董事會(huì)及高級(jí)管理層的意見,對(duì)資本充足率檢查結(jié)果進(jìn)行復(fù)審,最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。

    (五)監(jiān)督商業(yè)銀行在一個(gè)審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。

    第九十條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行審查,判斷該程序是否能夠覆蓋銀行的主要風(fēng)險(xiǎn),該程序使用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法是否完善,以及該程序所確定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否充分考慮了銀行內(nèi)外部的所有相關(guān)因素。

    第九十一條 銀監(jiān)會(huì)在實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查時(shí),對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

    資本充足率監(jiān)督檢查可以產(chǎn)生非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管流程“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”環(huán)節(jié)的結(jié)果。

    第九十二條 銀監(jiān)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)銀行的公司治理、內(nèi)部控制以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等其他因素進(jìn)行評(píng)估,分析銀行通過(guò)公司治理和內(nèi)控機(jī)制管控整體風(fēng)險(xiǎn)和維持適當(dāng)資本水平的能力,并就行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)等外部因素對(duì)資本需求的影響做出判斷。

    第九十三條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的過(guò)程中,除了按照本指引確定的獨(dú)立規(guī)范的程序充分評(píng)估所有因素以外,必要時(shí)也將充分考慮銀行具體情況的差異和特殊性以及由此造成的影響。

    第九十四條 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及其他因素評(píng)估完成后,銀監(jiān)會(huì)對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià),初步計(jì)算和確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求,并由資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)最終審核確定。

    第九十五條 銀監(jiān)會(huì)將就資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果與商業(yè)銀行高級(jí)管理層進(jìn)行充分溝通,聽取商業(yè)銀行的意見,并將最終評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會(huì)。

    第九十六條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后的30日內(nèi),以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯;在接到評(píng)價(jià)結(jié)果的30日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的,將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。

    商業(yè)銀行提出書面申辯的,應(yīng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議,并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明,同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

    第九十七條 銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯,必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)將按規(guī)定對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

    資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)應(yīng)在受理書面申辯后的兩個(gè)月內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù),不同意商業(yè)銀行申辯的,應(yīng)說(shuō)明理由。

    第九十八條 在銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間,商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求,并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的其他相關(guān)監(jiān)管措施。

    第九十九條 銀監(jiān)會(huì)將持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行的資本充足水平,商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管資本要求或合規(guī)方面存在問(wèn)題的,銀監(jiān)會(huì)將要求相關(guān)銀行做出解釋,或?qū)嵤└钊氲默F(xiàn)場(chǎng)檢查以評(píng)估這些問(wèn)題。

    第一百條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定其資本充足率的觸發(fā)比率,商業(yè)銀行的資本充足率降低至觸發(fā)比率時(shí),應(yīng)當(dāng)制定提高資本水平的計(jì)劃,并及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

    第一百零一條 商業(yè)銀行不能滿足銀監(jiān)會(huì)確定監(jiān)管資本要求的,銀監(jiān)會(huì)可以要求相關(guān)商業(yè)銀行制定資本充足率限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃和實(shí)施的時(shí)間表。

    第一百零二條 商業(yè)銀行在監(jiān)管限定期限屆滿時(shí)仍不能滿足銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管資本要求的,銀監(jiān)會(huì)視情況依法采取以下監(jiān)管措施:

    (一)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度。

    (二)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模。

    (三)限制商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)。

    (四)責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利。

    (五)依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組,直至予以撤銷。

    第五章 附則

    第一百零三條 未實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照本指引執(zhí)行。

    第一百零四條 本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

    第一百零五條 本指引自2010年1月1日起施行。

 
 
 相關(guān)鏈接
· 銀監(jiān)會(huì)解讀"商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引"
· 銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》
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