銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就實施
《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》答記者問
近日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》（以下簡稱《指引》），銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就有關(guān)問題回答了記者提問。
問：為什么要發(fā)布《指引》？
答：目前，我國第一批實施新資本協(xié)議的銀行和自愿實施新資本協(xié)議的銀行已基本完成主要計量模型的開發(fā)工作，風(fēng)險管理技術(shù)發(fā)生重大改變，模型結(jié)果已廣泛應(yīng)用于授信審批、貸款定價、準(zhǔn)備金計提、監(jiān)管資本計量等方面，但在模型驗證方面還存在差距，亟需就驗證工作的范圍、要求、職責(zé)和內(nèi)容予以規(guī)范，指導(dǎo)商業(yè)銀行建立較為完善的驗證體系，增強(qiáng)高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性，改進(jìn)高級計量方法的風(fēng)險預(yù)測能力?！吨敢芬园腿麪栃沦Y本協(xié)議相關(guān)要求為基礎(chǔ)，充分借鑒巴塞爾委員會及其他國家和地區(qū)在危機(jī)應(yīng)對中的經(jīng)驗教訓(xùn)，充分考慮了國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展實際，明確并細(xì)化了商業(yè)銀行建立驗證體系應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，為商業(yè)銀行建立有效的驗證體系提供了明確的標(biāo)桿。
問：《指引》中驗證的范疇有哪些？將操作風(fēng)險驗證納入到《指引》中是處于什么考慮？
答：《指引》對驗證范疇進(jìn)行了明晰，涵蓋所有與資本計量有關(guān)的高級方法及支持體系，強(qiáng)調(diào)了對計量模型及支持模型應(yīng)用體系的驗證，涵蓋了信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法及支持體系，并且把操作風(fēng)險高級計量法及支持體系的驗證納入進(jìn)來。目前我國大型商業(yè)銀行在操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)積累和定量技術(shù)方面才剛起步，但已有部分大型銀行表示在實施新資本協(xié)議之后的3-5年里，操作風(fēng)險資本計量從標(biāo)準(zhǔn)法逐步向高級法過渡。因此，在《指引》中把操作風(fēng)險資本計量高級方法驗證納進(jìn)來不僅是結(jié)構(gòu)上完整性的需要，更是一種前瞻性的考慮，有助于提高操作風(fēng)險資本計量的風(fēng)險敏感性，已成為一些大型國際銀行的主要計量方法。但考慮到高級計量法目前的發(fā)展?fàn)顩r，《指引》對高級計量方法的驗證盡可能明確管理、程序方面的要求，而較少涉及技術(shù)方法等細(xì)節(jié)性的東西，以便為未來隨著高級計量方法的演進(jìn)為驗證方法的發(fā)展留下空間。
問：為什么要強(qiáng)調(diào)驗證工作的獨立性？
答：負(fù)責(zé)模型設(shè)計的部門和驗證主體必須有高度的獨立性，若兩者不獨立，則可能會造成模型驗證主體對模型設(shè)計的驗證不客觀公正，無法起到通過驗證來增強(qiáng)高級計量方法的穩(wěn)健可靠并建立糾正機(jī)制促進(jìn)方法和體系持續(xù)改進(jìn)的目標(biāo)。因此，本《指引》第二十四條嚴(yán)格規(guī)定了驗證主體職責(zé)設(shè)定的獨立性要求，投產(chǎn)前全面驗證工作的執(zhí)行主體應(yīng)與模型設(shè)計開發(fā)主體保持獨立，定期持續(xù)監(jiān)控的執(zhí)行主體應(yīng)與政策制定主體、模型應(yīng)用主體保持獨立，對投產(chǎn)后全面驗證的獨立性要求最高，應(yīng)與模型設(shè)計開發(fā)主體、政策制定主體和模型應(yīng)用主體均保持獨立。
問：《指引》的發(fā)布會對商業(yè)銀行資本計提及資本充足率有什么影響？
答：《指引》旨在指導(dǎo)商業(yè)銀行建立完善的驗證體系，通過對商業(yè)銀行內(nèi)部資本計量模型及支持體系進(jìn)行驗證確保其達(dá)到監(jiān)管最低要求，增強(qiáng)高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性。《指引》的發(fā)布不會對商業(yè)銀行資本計提及資本充足率產(chǎn)生影響。
問：《指引》發(fā)布后，商業(yè)銀行各層面應(yīng)該做好哪些工作？
答：商業(yè)銀行應(yīng)按照《指引》要求盡快建立起驗證體系。董事會及其授權(quán)委員會應(yīng)對本行資本計量高級方法的體系框架和特點有概括性了解并確保有足夠資源獨立、有效地開展驗證工作。高級管理層應(yīng)深入了解本行資本計量高級方法的體系框架和特點，了解影響計量模型的主要風(fēng)險因素；組織制定驗證相關(guān)政策并開展相關(guān)工作；清楚了解現(xiàn)有資本計量高級方法存在的問題及對日常運(yùn)行的影響；負(fù)責(zé)審批重大修改或重新開發(fā)建議，向董事會及其專門委員會匯報資本計量高級方法的修改情況。其他驗證主體應(yīng)切實履行職責(zé)，盡快建立起完善的驗證體系，以增強(qiáng)高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性，并建立糾正機(jī)制，改進(jìn)高級計量方法的風(fēng)險預(yù)測能力，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)。
文件鏈接：《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》
