重大災(zāi)害救災(zāi)資金物資及災(zāi)后重建項(xiàng)目資金管理情況較好
新華社北京６月２７日電（記者楊維漢、周英峰）審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義２７日說(shuō)，２０１０年以來(lái)，審計(jì)署和地方審計(jì)機(jī)關(guān)共組織７０００多人，對(duì)汶川、玉樹(shù)地震１．７７萬(wàn)個(gè)災(zāi)后重建項(xiàng)目和舟曲特大山洪泥石流地質(zhì)災(zāi)害救災(zāi)資金物資使用管理情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，按照國(guó)務(wù)院提出的救災(zāi)和災(zāi)后重建目標(biāo)和要求，有關(guān)部門和地方密切配合、全力推進(jìn)，救災(zāi)和災(zāi)后重建工作取得較好成效，項(xiàng)目建設(shè)和資金管理也比較嚴(yán)格。
劉家義２７日向十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第２１次會(huì)議作關(guān)于２０１０年度審計(jì)工作報(bào)告時(shí)發(fā)布了重大自然災(zāi)害救災(zāi)資金物資及災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)情況。
——汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。至２０１０年底，中央財(cái)政累計(jì)籌集３０３３億元重建基金，累計(jì)下?lián)埽玻梗福叮罚皟|元；３省災(zāi)后重建已完工３．９４萬(wàn)個(gè)項(xiàng)目，完成投資８６７２．１６億元，約占規(guī)劃數(shù)的９０％。跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有８０個(gè)項(xiàng)目存在審批手續(xù)不齊全、未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定、違規(guī)轉(zhuǎn)分包等問(wèn)題；有２１個(gè)單位和個(gè)人擠占挪用、轉(zhuǎn)移和套取重建資金１４．１６億元，主要用于規(guī)劃外項(xiàng)目建設(shè)等。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)地方和單位已收回資金４．１３億元，節(jié)約資金和挽回?fù)p失４．９４億元，加快了７７個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，改進(jìn)了２５８?jìng)€(gè)項(xiàng)目的質(zhì)量管理，并建立健全規(guī)章制度１３０項(xiàng)。
——玉樹(shù)地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)情況。至２０１０年１０月，青海省本級(jí)共收到重建資金１８３．１億元，撥付７５．２億元；完成投資３６．２億元，約占規(guī)劃數(shù)的１１％。跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有２４．９２億元社會(huì)捐贈(zèng)資金尚未明確到具體項(xiàng)目；有９５個(gè)重建項(xiàng)目存在可研報(bào)告或概算未及時(shí)批復(fù)、施工圖未及時(shí)審定等問(wèn)題，部分項(xiàng)目監(jiān)理工作也不到位。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)地方已將捐贈(zèng)資金明確到具體項(xiàng)目，完善了資金撥付和管理制度，并加強(qiáng)了前期準(zhǔn)備和質(zhì)量監(jiān)督等工作。
——舟曲特大山洪泥石流地質(zhì)災(zāi)害救災(zāi)資金物資審計(jì)情況。至２０１０年底，全國(guó)安排和接收救災(zāi)資金物資共計(jì)１７．５７億元，包括中央財(cái)政下達(dá)６億元、甘肅省財(cái)政安排０．３億元、社會(huì)捐贈(zèng)１１．２７億元；已撥付５．５２億元用于應(yīng)急搶險(xiǎn)以及災(zāi)民安置；結(jié)存１２．０５億元。救災(zāi)資金的撥付、使用和物資發(fā)放情況總體較好，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問(wèn)題。
資源環(huán)境審計(jì)處理１３８名責(zé)任人員
新華社北京６月２７日電（記者楊維漢、周英峰）審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義２７日說(shuō)，審計(jì)部門去年對(duì)黃河流域水污染防治和水資源保護(hù)、城鎮(zhèn)污水垃圾處理和節(jié)能減排情況的審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門和地方高度重視環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排工作，資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)取得明顯成效。但一些地方在相關(guān)政策執(zhí)行中還存在不到位、不規(guī)范的問(wèn)題。針對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)地方已收回資金８．１５億元，出臺(tái)５９項(xiàng)加強(qiáng)內(nèi)部管理等方面制度，并處理了１３８名責(zé)任人員。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，水資源開(kāi)發(fā)利用不規(guī)范，違規(guī)用地問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。２００８年至２０１０年，黃河中上游６個(gè)省區(qū)的３１５戶用水單位共無(wú)證取水２．３１億立方米、超許可量取水２．８４億立方米；２４個(gè)項(xiàng)目違規(guī)占用黃河河道１．４７萬(wàn)畝，用于建設(shè)開(kāi)發(fā)區(qū)、休閑旅游設(shè)施等永久性建筑，對(duì)河道及行洪安全造成隱患。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，４個(gè)省區(qū)以化整為零、協(xié)議出讓等方式違規(guī)供地１．３５萬(wàn)畝，５個(gè)省市的４９戶企業(yè)采取以租代征、未批先用等方式違規(guī)用地１．９萬(wàn)畝。
審計(jì)結(jié)果表明，節(jié)能減排和污染防治措施落實(shí)不到位，一些地方存在“兩高一?！毙袠I(yè)擴(kuò)張問(wèn)題。審計(jì)２０個(gè)省區(qū)市節(jié)能減排政策執(zhí)行情況發(fā)現(xiàn)，１８６戶企業(yè)違規(guī)建設(shè)火電項(xiàng)目４４個(gè)、鋼鐵項(xiàng)目１４３個(gè)和水泥產(chǎn)能４０８３萬(wàn)噸，１８３戶企業(yè)存在應(yīng)淘汰未淘汰落后產(chǎn)能等問(wèn)題。審計(jì)９個(gè)省區(qū)市的２０６個(gè)污水和垃圾處理項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)，有１１４個(gè)因資金投入不足、前期工作不到位等未能按期完工。此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，一些地方少征、擠占、挪用節(jié)能減排和污染防治等專項(xiàng)資金２４．８９億元，滯留、閑置或未納入預(yù)算管理等２１．４６億元。
重大違法違規(guī)問(wèn)題審計(jì)已追回或歸還資金３５．８５億元
新華社北京６月２７日電（記者楊維漢、張曉松）“對(duì)中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，已出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定。各部門各單位認(rèn)真整改，目前已追回或歸還資金３５．８５億元，挽回或避免損失４７．２３億元，根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)完善了１０７５項(xiàng)制度規(guī)定，有６１７人被追究責(zé)任?！?/p>
審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義２７日向十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第２１次會(huì)議作關(guān)于２０１０年度審計(jì)工作報(bào)告時(shí)透露了上述情況。劉家義說(shuō)，在各項(xiàng)審計(jì)中，審計(jì)署共向有關(guān)部門移送重大違法違規(guī)案件線索１３９起。
劉家義介紹，這些案件有三個(gè)突出特點(diǎn)：一是利用權(quán)力“設(shè)租”、“尋租”，或培植代理人侵吞財(cái)政資金或國(guó)有資產(chǎn)；二是利用公共資源“借道”若干非公單位，或在多個(gè)地區(qū)實(shí)施違法違紀(jì)行為；三是利用虛假注資、虛假項(xiàng)目、虛假合同和虛假票據(jù)等方式，將違法行為隱藏在合法“外衣”之下。產(chǎn)生這些問(wèn)題，既有一些人員法紀(jì)觀念淡漠、依法行政意識(shí)不強(qiáng)等主觀因素，也有體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期相關(guān)制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等原因。
——一些單位內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，對(duì)決策權(quán)缺乏有效制約和監(jiān)督。有的主要負(fù)責(zé)人利用個(gè)人影響干預(yù)重大決策，或直接違規(guī)決策、插手干預(yù)招投標(biāo)等活動(dòng)，為相關(guān)方面牟取不正當(dāng)利益；有的單位內(nèi)部控制薄弱，對(duì)分支機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)人員和重要崗位人員監(jiān)督不力，對(duì)內(nèi)部及下級(jí)單位出現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，問(wèn)責(zé)不落實(shí)、不嚴(yán)格，通常大事化小、小事化了。
——監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全和完善，監(jiān)管合力尚未形成。從目前情況看，不同執(zhí)法部門之間甚至同一執(zhí)法部門內(nèi)部監(jiān)管信息不共享、渠道不暢通，對(duì)跨市場(chǎng)、跨行業(yè)和跨領(lǐng)域的監(jiān)管不到位甚至存在缺失，既增加了管理難度，也不利于防范不法分子利用信息“隔離”騙取資金等問(wèn)題。
——市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不夠成熟和規(guī)范，相關(guān)法規(guī)制度也需進(jìn)一步完善。有的法規(guī)禁止性規(guī)定多，處罰規(guī)定少，實(shí)際處罰力度?。挥械拇嬖诼┒?，如現(xiàn)金管理及電子支付業(yè)務(wù)等制度，在監(jiān)控大額提現(xiàn)、識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)法人賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶提現(xiàn)等未作明確限制，個(gè)別不法人員正是利用此漏洞，在網(wǎng)上銀行或多個(gè)賬戶間將資金層層倒手、或以現(xiàn)金私下交易來(lái)實(shí)施違法違規(guī)行為的。此次審計(jì)在金融領(lǐng)域發(fā)現(xiàn)的３２起大要案中，有１９起以現(xiàn)金為主要支付手段，共提現(xiàn)７．４３億元；有３件以網(wǎng)上銀行為主要支付手段，涉及資金５００多億元。
據(jù)了解，上述案件移送后，有關(guān)部門已依法查處并結(jié)案２０起，其他案件正在進(jìn)一步查處中。審計(jì)署將及時(shí)向社會(huì)公告查處結(jié)果。
５家商業(yè)銀行違規(guī)發(fā)放和挪用貸款５８０億元
新華社北京６月２７日電（記者楊維漢、張曉松）審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義２７日在向全國(guó)人大常委會(huì)會(huì)議作審計(jì)工作報(bào)告時(shí)說(shuō)，審計(jì)部門對(duì)工商銀行等５家商業(yè)銀行和中國(guó)人壽、中國(guó)人保的審計(jì)結(jié)果表明，這些金融機(jī)構(gòu)能夠貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，結(jié)合實(shí)際制定信貸投放和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，拓寬保險(xiǎn)覆蓋面和服務(wù)領(lǐng)域，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效提升了經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。但在貸款和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面還存在一些值得重視的問(wèn)題。
劉家義說(shuō)，跟蹤審計(jì)工商銀行等５家商業(yè)銀行新發(fā)放的３４７２億元貸款，發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放和挪用貸款等問(wèn)題５８０億元，其中向未批先建、手續(xù)不齊或資本金不到位的項(xiàng)目發(fā)放貸款２５４億元，還有部分貸款被用于還貸。抽查中國(guó)人保和中國(guó)人壽４９９個(gè)分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，均存在以虛假承保、虛假退保、虛假理賠等方式套取保險(xiǎn)資金的問(wèn)題，金額合計(jì)１９．９億元；違規(guī)支付保險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)７億多元，其中相當(dāng)部分是通過(guò)將直銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為代理業(yè)務(wù)套取的。
審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，小額擔(dān)保貸款政策作用發(fā)揮不明顯。由于貸款門檻高、程序多、期限短，抑制了個(gè)人和企業(yè)的貸款需求；同時(shí)，因放貸成本高、收益差、風(fēng)險(xiǎn)大，經(jīng)辦銀行積極性也不高。２０１０年，抽查的９個(gè)省市小額貸款擔(dān)?；鸢凑咭?guī)定可擔(dān)保貸款１６０．３３億元，實(shí)際擔(dān)保貸款只有３７．９４億元，僅占２４％。
據(jù)了解，目前相關(guān)金融機(jī)構(gòu)已糾正違規(guī)和管理不規(guī)范問(wèn)題金額１８５億元，追回資金和補(bǔ)繳稅款８４７９萬(wàn)元，對(duì)３４８名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理，并出臺(tái)規(guī)章制度１７０多項(xiàng)。
一些企業(yè)重大決策、財(cái)務(wù)核算和內(nèi)部控制不規(guī)范
新華社北京６月２７日電（記者楊維漢、張曉松）審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義２７日在向全國(guó)人大常委會(huì)會(huì)議作審計(jì)工作報(bào)告時(shí)說(shuō)，從中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司等１４戶中央企業(yè)和４戶中央企業(yè)駐港機(jī)構(gòu)的審計(jì)情況看，這些企業(yè)能夠執(zhí)行中央決策部署，緊緊抓住經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升的有利形勢(shì)，深化改革，強(qiáng)化管理，企業(yè)資產(chǎn)和收入規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，盈利能力總體上有所增強(qiáng)。但一些企業(yè)在重大決策、財(cái)務(wù)核算和內(nèi)部控制等方面還存在不夠嚴(yán)格、不夠規(guī)范的問(wèn)題。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在重大決策方面，抽查這些企業(yè)的６２５項(xiàng)決策中，有１６４項(xiàng)存在可行性研究不充分、未按規(guī)定報(bào)批、違反內(nèi)部決策程序等問(wèn)題，造成損失及潛在損失３４．１４億元，其中４４項(xiàng)發(fā)生在下屬單位，造成損失和潛在損失３１．４７億元。
在財(cái)務(wù)核算和內(nèi)部控制方面，此次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)２００９年收入不實(shí)６０６．３９億元、利潤(rùn)不實(shí)６４．３７億元，分別占其當(dāng)年收入、利潤(rùn)總額的２％和５％。還有９戶企業(yè)通過(guò)隱瞞收入、虛列支出等轉(zhuǎn)移資金２５．８億元，用于賬外發(fā)放獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。
據(jù)了解，相關(guān)部門和企業(yè)高度重視審計(jì)指出的問(wèn)題，逐項(xiàng)制定整改措施，已調(diào)整相關(guān)賬目，補(bǔ)繳稅款１１．９億元，節(jié)約資金或挽回?fù)p失４２．２９億元，并建立健全業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制及會(huì)計(jì)核算等方面規(guī)章制度５７７項(xiàng)，處理責(zé)任人員６５人。
重大民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況喜憂參半
新華社北京６月２７日電（記者楊維漢、周英峰）審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義２７日說(shuō)，２０１０年以來(lái)，為促進(jìn)民生相關(guān)政策措施貫徹落實(shí)，審計(jì)部門重點(diǎn)對(duì)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、政府投資保障性住房、財(cái)政就業(yè)補(bǔ)助等資金和項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。
審計(jì)報(bào)告顯示，重大民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況喜憂參半。
——審計(jì)調(diào)查９個(gè)省區(qū)４５個(gè)縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和相關(guān)政策落實(shí)情況表明，建立基本覆蓋農(nóng)村居民的新農(nóng)合制度目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，至２０１０年６月底，４５個(gè)縣新農(nóng)合覆蓋面達(dá)９５％，籌資水平由２００９年的人均１００元提高到１５０元，緩解了農(nóng)民治病就醫(yī)困難。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，一些地方和單位存在擠占挪用新農(nóng)合資金的問(wèn)題，其中：５個(gè)縣的有關(guān)部門挪用新農(nóng)合資金２７３８．１８萬(wàn)元，用于發(fā)放企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金等；６個(gè)縣的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)虛報(bào)參合人數(shù)４９２５人，套取財(cái)政補(bǔ)助３７．３０萬(wàn)元；１４個(gè)縣的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)，擅自擴(kuò)大范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)，向８１１８人多支付新農(nóng)合補(bǔ)償４８７．８０萬(wàn)元，還有４個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院利用虛假病歷等獲取補(bǔ)償５６．７８萬(wàn)元。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)地方已歸還、收回資金２７５２．７８萬(wàn)元，處理了１０名責(zé)任人員。
——對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的審計(jì)，重點(diǎn)抽查了９個(gè)省區(qū)的１２項(xiàng)資金和３８８?jìng)€(gè)農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目。２０１０年，中央財(cái)政投入９個(gè)省區(qū)的１２項(xiàng)重點(diǎn)資金比上年增長(zhǎng)５５％，帶動(dòng)地方配套及農(nóng)民自籌資金增長(zhǎng)４７％，改善了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，提高了防災(zāi)減災(zāi)能力。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，由于部分項(xiàng)目投資下達(dá)較晚，有的前期準(zhǔn)備不夠充分，至２０１１年１月底，２００９年至２０１０年千億斤糧食專項(xiàng)涉及的３７９個(gè)項(xiàng)目中，有３７６個(gè)尚未開(kāi)工，中央專項(xiàng)資金有３８．９８億元閑置在縣級(jí)財(cái)政或項(xiàng)目管理單位。此外，２２個(gè)縣的４４個(gè)項(xiàng)目籌資投勞不到位１．０５億元，一些單位還將２．０９億元專項(xiàng)資金用于出借、償還世行貸款等。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)地方加快了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，并積極追回被套取和挪用的資金。
——從審計(jì)８?jìng)€(gè)省區(qū)１６個(gè)城市政府投資保障性住房情況看，這些地方保障性住房建設(shè)發(fā)展迅速，２０１０年籌集的廉租住房資金比２００８年增長(zhǎng)１．７１倍，保障總戶數(shù)增長(zhǎng)２．０９倍；開(kāi)工建設(shè)公共租賃住房８．１１萬(wàn)套，出租２．９７萬(wàn)套。但一些地方保障性住房建設(shè)供地和住房管理等方面工作還不到位。１６個(gè)城市中，有１０個(gè)城市２０１０年廉租住房和經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)用地計(jì)劃未全面落實(shí)，實(shí)際少供地７３３５畝；４個(gè)城市保障性住房、棚戶區(qū)改造和中小套型普通商品住房建設(shè)用地未按規(guī)定達(dá)到住房建設(shè)用地供應(yīng)總量的７０％；因管理辦法不完善、配套設(shè)施不健全、部門協(xié)調(diào)不力等，有４４０７套廉租住房被違規(guī)租售或另作他用，有４２４７套廉租住房分給了不符合條件的家庭，還有４４２８套保障性住房長(zhǎng)期空置。此外，一些地方保障性住房資金管理也不夠嚴(yán)格，此次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)少提取廉租住房保障資金２１．４９億元，多申報(bào)和挪用等問(wèn)題金額０．９億元。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)地方已收回部分違規(guī)使用的住房和資金，并處理了相關(guān)責(zé)任人員。
——從審計(jì)９個(gè)省市財(cái)政就業(yè)補(bǔ)助資金的管理和使用情況看，這些地方２０１０年共籌集就業(yè)資金２７７．９６億元，各項(xiàng)就業(yè)扶持政策惠及９８８．９６萬(wàn)人次，通過(guò)職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹幫助３０２．７６萬(wàn)人就業(yè)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，８?jìng)€(gè)省市的部分主管部門和單位違規(guī)將財(cái)政就業(yè)資金８．８９億元，用于基本建設(shè)、委托理財(cái)和工作經(jīng)費(fèi)等支出；７個(gè)省市的部分單位采取編造虛假材料、虛報(bào)人數(shù)和重復(fù)申請(qǐng)等方式，騙取就業(yè)補(bǔ)貼１８５７．５２萬(wàn)元；４個(gè)省市部分已就業(yè)、已創(chuàng)業(yè)等不符合補(bǔ)貼條件的人員違規(guī)申領(lǐng)就業(yè)補(bǔ)貼８６５．０４萬(wàn)元。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)地方已追回違規(guī)使用和騙取的資金１６２８．８萬(wàn)元。
