近日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了人民銀行、監(jiān)察部、財(cái)政部、商務(wù)部、稅務(wù)總局、工商總局、預(yù)防腐敗局《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》（以下簡稱《意見》）?！兑庖姟非袑?shí)貫徹落實(shí)國務(wù)院第四次廉政工作會(huì)議的精神，監(jiān)察部、國家預(yù)防腐敗局的領(lǐng)導(dǎo)同志對此十分重視，親自過問、大力協(xié)調(diào)。監(jiān)察部第二紀(jì)檢監(jiān)察室和國家預(yù)防腐敗局辦公室按照各自的職責(zé)，共同推動(dòng)相關(guān)工作并會(huì)同人民銀行等有關(guān)部門反復(fù)修改，研究制定了《意見》。為幫助公眾更好地理解《意見》的重要意義和有關(guān)內(nèi)容，日前國家預(yù)防腐敗局辦公室負(fù)責(zé)同志接受了記者的專訪。
問：出臺(tái)《意見》的必要性是什么？
答：近年來，隨著非現(xiàn)金支付工具的迅速發(fā)展，以預(yù)付為特征的商業(yè)預(yù)付卡（也即通常所說的“購物卡”）發(fā)行規(guī)模不斷擴(kuò)大，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活中得到廣泛應(yīng)用，在減少現(xiàn)金使用、便利公眾、刺激消費(fèi)方面發(fā)揮了積極作用。但由于制度不完善、管理不到位等原因，商業(yè)預(yù)付卡市場也存在一些突出問題，如對發(fā)卡機(jī)構(gòu)缺乏有效監(jiān)督管理，發(fā)卡機(jī)構(gòu)根據(jù)購卡人需要隨意開具發(fā)票，單位購卡支出攤?cè)氤杀举M(fèi)用，公款消費(fèi)和收受預(yù)付卡現(xiàn)象在一些地區(qū)和部門普遍存在并有愈演愈烈之勢。這些問題產(chǎn)生潛在金融風(fēng)險(xiǎn)，擾亂稅收和財(cái)務(wù)管理秩序，助長不正之風(fēng)，嚴(yán)重影響黨風(fēng)廉政建設(shè)。社會(huì)對此反映強(qiáng)烈，亟需研究出臺(tái)相應(yīng)規(guī)定加以解決。
問：請您介紹一下《意見》對規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理有哪些新的規(guī)定？
答：《意見》針對商業(yè)預(yù)付卡市場存在的主要問題，從防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)反腐倡廉、加強(qiáng)稅收管理、維護(hù)持卡人權(quán)利等方面，全方位地提出了規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的措施。其中，新規(guī)定主要有以下內(nèi)容。
一是防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面。針對當(dāng)前預(yù)付卡市場中發(fā)卡人掌握巨額客戶預(yù)付資金，對其資金使用情況缺乏有效監(jiān)管，隱含潛在金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象，《意見》在以往規(guī)定的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確了主管部門職責(zé)，要求人民銀行、商務(wù)部分別對多用途預(yù)付卡發(fā)卡人、單用途預(yù)付卡發(fā)卡人加強(qiáng)管理。同時(shí)規(guī)定，發(fā)卡人必須在商業(yè)銀行開立專門賬戶存放備付金，并接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。
二是促進(jìn)反腐倡廉方面。針對當(dāng)前公款購卡、收卡受賄等違紀(jì)違法行為易發(fā)多發(fā)的不正?，F(xiàn)象，《意見》在商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行和購買環(huán)節(jié)新創(chuàng)了一系列制度，包括購卡實(shí)名登記制度、非現(xiàn)金購卡制度、預(yù)付卡限額發(fā)行制度等。《意見》還要求加大懲治收卡受賄等違紀(jì)違法行為力度，明確規(guī)定收受預(yù)付卡不上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。
三是加強(qiáng)稅收管理方面。針對當(dāng)前發(fā)卡人根據(jù)購卡人要求隨意開具發(fā)票、通過稅前列支購卡成本偷逃稅款等破壞稅收管理秩序行為，《意見》明確規(guī)定發(fā)卡人必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國發(fā)票管理規(guī)定》開具發(fā)票，要求堅(jiān)決查處在售卡環(huán)節(jié)開具虛假內(nèi)容發(fā)票、購卡成本在稅前列支等行為。
四是維護(hù)持卡人合法權(quán)益方面。針對持卡人意見較多的卡片到期后不退余額、預(yù)付卡有關(guān)合同存在“霸王條款”等現(xiàn)象，《意見》分別明確規(guī)定了記名、不記名預(yù)付卡的有效期和超期卡內(nèi)尚有余額情況的處理辦法，最大限度地防止發(fā)卡人無償占有卡內(nèi)殘值，并要求工商部門多措并舉，切實(shí)維護(hù)持卡人權(quán)益。
問：我們注意到，《意見》新出臺(tái)了購卡實(shí)名登記、非現(xiàn)金購卡、限額發(fā)行等一系列制度。請談?wù)勥@些制度的設(shè)計(jì)初衷。
答：通過調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)，商業(yè)預(yù)付卡市場的違法違規(guī)問題大多發(fā)生在發(fā)行和購買環(huán)節(jié)。如發(fā)行大額不記名預(yù)付卡，為利用預(yù)付卡行賄受賄提供了便利；允許使用現(xiàn)金不記名不限額購卡，為利用商業(yè)預(yù)付卡洗錢、套現(xiàn)提供了便利；根據(jù)購卡人需要隨意開具發(fā)票，為利用購卡公款消費(fèi)、偷逃稅款提供了便利。社會(huì)對這些問題反映強(qiáng)烈，要求我們必須進(jìn)一步完善制度，堵住相關(guān)漏洞，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。因此，《意見》設(shè)計(jì)了購買記名預(yù)付卡和一定數(shù)額以上的不記名預(yù)付卡者實(shí)名登記制度、購買一定數(shù)額以上的單位和個(gè)人必須通過銀行轉(zhuǎn)賬方式購買并逐筆登記有關(guān)賬戶信息制度、預(yù)付卡限額發(fā)行制度，并規(guī)定了嚴(yán)格發(fā)票和財(cái)務(wù)管理的具體措施。通過這些制度設(shè)計(jì)，可以大大增加公款購卡、收卡受賄等行為的難度和成本，達(dá)到源頭治理的目的。
問：應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)識(shí)利用購物卡送禮乃至行賄受賄屢禁不止的現(xiàn)象？《意見》對此提出了哪些解決措施？
答：當(dāng)前，在一些地區(qū)和部門，確實(shí)存在利用購物卡送禮行賄的不正常現(xiàn)象，有的還比較嚴(yán)重。必須指出，黨中央、國務(wù)院對治理利用購物卡送禮行賄問題歷來高度重視、態(tài)度鮮明，從上世紀(jì)九十年代初開始，就明確禁止違規(guī)收送禮金禮券購物卡，下發(fā)了一系列規(guī)范文件，也陸續(xù)開展了一些治理工作。但這一現(xiàn)象多年來屢禁不止，原因是多方面的：除了購物卡本身特點(diǎn)使其容易被用來送禮行賄等外部原因之外，一是思想認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，有的黨員干部存在將在公務(wù)活動(dòng)中收送購物卡簡單地看作人情往來的錯(cuò)誤觀念，甚至不認(rèn)為這是違反廉潔自律規(guī)定的行為；有的黨員干部存在法不責(zé)眾的從眾心理，認(rèn)為在工作往來中收送購物卡是普遍現(xiàn)象，不以為意。二是有關(guān)制度設(shè)計(jì)存在不足，只停留在對收送購物卡等行為簡單禁止層面，只“治標(biāo)”不“治本”，導(dǎo)致利用購物卡送禮行賄一再死灰復(fù)燃。三是工作中對有關(guān)紀(jì)律規(guī)定執(zhí)行不力。對收受購物卡者的處理往往失之于寬、失之于軟，缺少應(yīng)有的威懾力，也是重要原因之一。
收卡受賄問題嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)，損害黨和政府威信，迫切需要有效治理。對此，《意見》一方面從預(yù)付卡發(fā)行購買環(huán)節(jié)入手，采取建立購卡實(shí)名制、非現(xiàn)金購卡制度、限額發(fā)行制度等措施，增加利用購物卡行受賄的成本和難度，通過上述一系列相關(guān)制度設(shè)計(jì)從源頭上有效預(yù)防腐??；另一方面，要求狠抓有關(guān)紀(jì)律規(guī)定的落實(shí)，加大查處收卡受賄工作力度，切實(shí)發(fā)揮查辦案件的警示作用、治本作用?！兑庖姟犯鶕?jù)《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》（中發(fā)〔2010〕3號(hào)）、《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁黨政機(jī)關(guān)及其工作人員在公務(wù)活動(dòng)中接受和贈(zèng)送禮金、有價(jià)證券的通知》（中辦發(fā)〔1993〕5號(hào)）、以及最近出臺(tái)的《〈中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則〉實(shí)施辦法》（中紀(jì)發(fā)〔2011〕19號(hào)）有關(guān)規(guī)定精神，再次強(qiáng)調(diào)嚴(yán)禁國家工作人員特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部在公務(wù)活動(dòng)中收受任何形式的商業(yè)預(yù)付卡。收受商業(yè)預(yù)付卡又不按規(guī)定及時(shí)上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。同時(shí)，根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理商業(yè)賄賂刑事案件適用法律若干問題的意見》（法發(fā)〔2008〕33號(hào)）文件精神，規(guī)定收受購物卡涉嫌受賄的，有關(guān)部門要依法嚴(yán)肅查處。
問：下一步，國家預(yù)防腐敗局在具體落實(shí)《意見》方面有哪些工作打算？
答：這次國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行、監(jiān)察部等七部門《意見》，體現(xiàn)了黨中央、國務(wù)院對規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理工作的重視程度。國家預(yù)防腐敗局將根據(jù)《意見》精神，結(jié)合職責(zé)全力配合有關(guān)部門開展工作。
一是充分發(fā)揮預(yù)防腐敗組織協(xié)調(diào)作用，促進(jìn)加強(qiáng)管理工作深入開展。違規(guī)收送預(yù)付卡是多年頑癥，情況復(fù)雜，需要有關(guān)部門在各負(fù)其責(zé)的同時(shí)，齊抓共管、形成合力。國家預(yù)防腐敗局將充分發(fā)揮自身組織協(xié)調(diào)預(yù)防腐敗工作的職責(zé)，協(xié)助有關(guān)工作牽頭部門研究解決治理工作中需要各部門相互配合的疑難問題，促進(jìn)工作深入開展。
二是注意把制度廉潔性評(píng)估工作和規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理工作結(jié)合起來，完善相關(guān)法規(guī)制度。建議商業(yè)預(yù)付卡相關(guān)主管監(jiān)管部門根據(jù)制度廉潔性評(píng)估工作要求，對現(xiàn)有的規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡發(fā)行流通的法規(guī)制度進(jìn)行全面評(píng)估，論證查找存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并根據(jù)查找結(jié)果對現(xiàn)有法規(guī)制度按照法定程序進(jìn)行修改或廢止。同時(shí)，國家預(yù)防腐敗局在制度廉潔性評(píng)估工作中，將以新制定的商業(yè)預(yù)付卡相關(guān)管理制度為評(píng)估重點(diǎn)之一，切實(shí)落實(shí)將預(yù)防腐敗貫穿于制度建設(shè)之中的精神，力爭新出臺(tái)制度廉潔性風(fēng)險(xiǎn)最小化。
三是結(jié)合政務(wù)公開工作，從源頭上制止利用公款購買預(yù)付卡。目前，公款購卡盛行，除發(fā)卡人可根據(jù)要求開具發(fā)票方便報(bào)銷的原因外，深層次原因是財(cái)政資金使用信息不公開、不透明，給公款購卡留下了空間。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要把制止公款購卡和政務(wù)公開工作結(jié)合起來，大力推動(dòng)各地區(qū)各部門公開財(cái)政預(yù)決算信息，尤其是詳細(xì)公開有關(guān)行政經(jīng)費(fèi)使用信息，從源頭上管好用好財(cái)政資金。國家預(yù)防腐敗局作為政務(wù)公開工作牽頭單位，將切實(shí)抓好有關(guān)工作。
四是將拒絕收送預(yù)付卡納入社會(huì)領(lǐng)域廉潔文化建設(shè)內(nèi)容，推動(dòng)廉潔政府和廉潔社會(huì)建設(shè)。違規(guī)收送預(yù)付卡之所以屢禁不止的重要原因之一，是社會(huì)上存在將公務(wù)活動(dòng)中收送預(yù)付卡簡單地看作人情往來的錯(cuò)誤觀念。要從根本上制止違規(guī)收送預(yù)付卡，一方面要對黨政機(jī)關(guān)工作人員加強(qiáng)有關(guān)黨紀(jì)國法的宣傳教育，明確公務(wù)活動(dòng)中收受預(yù)付卡違反廉潔自律規(guī)定，并可能構(gòu)成行賄受賄犯罪。另一方面，要結(jié)合社會(huì)領(lǐng)域防治腐敗工作，在全社會(huì)，包括企業(yè)、學(xué)校、社區(qū)等開展拒絕收送預(yù)付卡的宣傳教育。國家預(yù)防腐敗局將根據(jù)今年工作要點(diǎn)，將有關(guān)內(nèi)容納入到推進(jìn)社會(huì)領(lǐng)域廉潔文化建設(shè)工作中去，鏟除不正之風(fēng)賴以滋生的土壤。
五是配合人民銀行做好《意見》落實(shí)情況的監(jiān)督檢查工作。通知下發(fā)后，各地區(qū)各部門要切實(shí)落實(shí)《意見》內(nèi)容，對不符合《意見》要求的行為進(jìn)行自查自糾。國家預(yù)防腐敗局將積極配合人民銀行、商務(wù)部牽頭開展的對《意見》落實(shí)情況的專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)從完善制度方面，對各地區(qū)各部門自查自糾的情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)。
