國資委有關(guān)負(fù)責(zé)人
就《關(guān)于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》答記者問
近日，國務(wù)院國資委發(fā)布了《關(guān)于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（以下簡稱《監(jiān)管通知》），國務(wù)院國資委有關(guān)負(fù)責(zé)人就出臺《監(jiān)管通知》的有關(guān)情況回答了記者提問。
一、請介紹《監(jiān)管通知》出臺的背景。
2004年中航油新加坡公司事件發(fā)生后，國資委對中央企業(yè)從事的高風(fēng)險業(yè)務(wù)情況進行了全面摸底調(diào)查和清理整頓，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照國資委的有關(guān)工作要求，審慎經(jīng)營，規(guī)范操作，嚴(yán)格管控，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。但也有少數(shù)中央企業(yè)對金融衍生工具的杠桿性、復(fù)雜性和風(fēng)險性依然認(rèn)識不足，存在僥幸和投機心理，貿(mào)然使用復(fù)雜的場外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉，風(fēng)險失控，特別是國際金融危機以來，國際大宗商品價格、匯率和利率波動幅度不斷加大，個別企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨額浮虧，嚴(yán)重危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和國有資產(chǎn)安全，造成不良影響。為進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促中央企業(yè)建立有效的風(fēng)險防范機制，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，國務(wù)院國資委根據(jù)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)情況以及市場監(jiān)管狀況，在多方征求中央企業(yè)和有關(guān)監(jiān)管部門意見的基礎(chǔ)上研究制定了《監(jiān)管通知》。
二、請介紹《監(jiān)管通知》出臺的目的。
金融衍生工具是企業(yè)穩(wěn)定收益、對沖風(fēng)險、參與國際市場經(jīng)營與競爭的有效工具，但同時也是一把“雙刃劍”，濫用或運用不當(dāng)則會放大風(fēng)險，甚至造成災(zāi)難性后果。出臺《監(jiān)管通知》的主要目的：一是要求中央企業(yè)對已經(jīng)開展的所有金融衍生業(yè)務(wù)包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及其組合產(chǎn)品（含通過銀行購買境外機構(gòu)的金融衍生產(chǎn)品），進行全面徹底清理，并于2009年3月15日前向國資委書面報告清理情況。二是要求企業(yè)審慎開展金融衍生業(yè)務(wù)，對企業(yè)已經(jīng)開展或擬開展的金融衍生業(yè)務(wù)提出明確規(guī)定和具體要求，切實有效管控風(fēng)險。三是要求從事金融衍生業(yè)務(wù)企業(yè)建立定期報告制度，并與國資委建立日常工作聯(lián)系。四是明確管理責(zé)任，對違規(guī)經(jīng)營或發(fā)生重大損失的將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
三、請介紹國資委對中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求。
《監(jiān)管通知》對中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)提出了具體監(jiān)管要求：一是要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，明確企業(yè)開展金融衍生業(yè)務(wù)必須得到企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)批準(zhǔn)，對于國家規(guī)定必須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)許可的業(yè)務(wù)，應(yīng)得到有關(guān)部門批準(zhǔn)，并強調(diào)集團總部要進行集中統(tǒng)一管理，并負(fù)責(zé)向國資委報備有關(guān)情況。二是要求企業(yè)嚴(yán)守套期保值原則，禁止投機。要求企業(yè)選擇與主業(yè)經(jīng)營密切相關(guān)、符合套期會計處理要求的簡單衍生產(chǎn)品，不得從事風(fēng)險及定價難以認(rèn)知的復(fù)雜業(yè)務(wù)，并從經(jīng)營品種、持倉規(guī)模、持倉時間等方面進行規(guī)范，尤其對持倉規(guī)模進行了嚴(yán)格控制。三是要求企業(yè)切實有效管控風(fēng)險。要求企業(yè)制定專項風(fēng)險管理手冊，建立規(guī)范的授權(quán)審批制度，開展第三方風(fēng)險評估，加強銀行賬戶和資金管理，進行定期監(jiān)督檢查。四是要求企業(yè)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。強調(diào)專門機構(gòu)專業(yè)化操作，要求企業(yè)及時與交易對手核對，嚴(yán)格執(zhí)行前、中、后臺職責(zé)和人員分離原則，慎重選擇代理機構(gòu)和交易人員。五是是要求企業(yè)定期報告。主要分季度報告和年度報告，發(fā)生重大虧損等重大事項要求3個工作日內(nèi)報告，建立周報制度。六是依法追究損失責(zé)任。要求企業(yè)建立損失責(zé)任追究制度，加強對違規(guī)事項和重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究和處理力度。對于發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。
四、請介紹國資委對中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)的責(zé)任認(rèn)定工作。
對從事金融衍生業(yè)務(wù)發(fā)生重大損失的企業(yè)或相關(guān)責(zé)任人，國資委將會同有關(guān)部門開展專項審計調(diào)查，進行責(zé)任認(rèn)定，并依據(jù)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國資委令第20號）追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。責(zé)任認(rèn)定工作主要考慮以下因素：一是對須經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)才能開展的金融衍生業(yè)務(wù)，企業(yè)是否得到批準(zhǔn)；二是企業(yè)是否嚴(yán)格遵循套期保值原則對業(yè)務(wù)品種、規(guī)模、時間等進行控制和管理，是否存在投機行為；三是企業(yè)是否建立了完善的內(nèi)控機制和規(guī)范的操作流程，是否存在違規(guī)操作或管理混亂等問題；四是企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的問題是否及時進行整改，對發(fā)生重大浮虧業(yè)務(wù)是否及時采取有效應(yīng)對措施進行止損；五是企業(yè)是否全面、真實、及時上報金融衍生業(yè)務(wù)開展情況和虧損情況，是否存在虛報、隱瞞或其他不配合監(jiān)管工作的行為。
五、請介紹國資委對中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)下一步工作安排。
《監(jiān)管通知》下發(fā)后，國資委將進一步落實有關(guān)監(jiān)管工作要求，逐步完善監(jiān)管機制，主要從以下方面開展工作：一是會同國家有關(guān)部門共同探索研究企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管機制，加強政策銜接，形成監(jiān)管合力。二是對中央企業(yè)2009年3月15日上報的清理報告進行分析匯總，督促企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步完善內(nèi)控機制和風(fēng)險管理體系。三是啟動資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。會同有關(guān)部門對少數(shù)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、風(fēng)險較高、浮虧較多的企業(yè)開展專項審計調(diào)查，并進行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。四是探索完善日常監(jiān)管機制。對中央企業(yè)從事的金融衍生業(yè)務(wù)建立季報和年報制度，對發(fā)生重大損失、被強行平倉等重大事項的企業(yè)建立周報制度，對持倉規(guī)模和持倉時間等超過規(guī)定范圍的建立備案管理制度。
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