在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，加快建設(shè)社會信用體系，扎實推進企業(yè)信用建設(shè)十分重要。
誠實守信是中華民族的傳統(tǒng)美德。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，人們對信用的理解從倫理道德的范疇提升到制度建設(shè)的層面。今天，誠信不僅是一種品行，更是一種責(zé)任；不僅是一種道義，更是一種準則；不僅是一種聲譽，更是一種資源。就個人而言，信用是高尚的人格力量；就企業(yè)而言，信用是寶貴的無形資產(chǎn)。企業(yè)有了信用，其產(chǎn)品就能不斷開拓市場；銀行有了信用，就會吸引更多儲戶。面對琳瑯滿目的商品，消費者為什么選購這個品牌的商品而不選購其他品牌？面對眾多申請貸款的企業(yè)，銀行為什么對有些企業(yè)慷慨解囊，而對另一些企業(yè)卻增高貸款門檻？這當中都存在一個信用問題。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，從商品市場的買賣到要素市場的交易，從貨幣市場的借貸到資本市場的運作，無不體現(xiàn)著信用。因此，信用是構(gòu)成現(xiàn)代市場交易的一個必備要素。據(jù)有關(guān)資料顯示，在一些西方經(jīng)濟發(fā)達國家，企業(yè)間的信用支付方式已成為主要的支付方式。
全面建設(shè)惠及13億人口的更高水平的小康社會，要求我們加快建設(shè)社會信用體系，健全失信懲戒制度?，F(xiàn)代信用制度實際上就是建立在誠信基礎(chǔ)之上的契約關(guān)系。有諾必踐，違約必究，經(jīng)濟活動才能正常運轉(zhuǎn)。信用度越高，經(jīng)濟運行就越順暢；信用度越低，經(jīng)濟運行成本就越高。進入21世紀以來，面對日益加快的經(jīng)濟全球化的趨勢，面對日趨密切的國際合作與激烈的國際競爭，我們必須進一步提高對外開放水平，我們的企業(yè)必須“走出去”，不斷開拓國際市場，這就要求我們必須把加快建設(shè)社會信用體系放在更加突出的位置，扎實推進企業(yè)信用建設(shè)，不斷提高企業(yè)信用管理水平。
不斷提高企業(yè)的信用管理水平，首先要做好兩方面工作：一方面是企業(yè)要高度重視自身的信用建設(shè)。企業(yè)良好的信用，離不開必要的社會氛圍。因此，要通過廣泛開展對《民法》、《合同法》等各項法規(guī)的普及和公民道德教育，在全社會營造“守信光榮、失信可恥”，“守信獲益、失信失利”的輿論環(huán)境，使人們特別是廣大企業(yè)增強“按合同辦事”的信用意識。通過媒體曝光、文藝宣傳、行業(yè)示范等多種生動活潑的形式，使信用意識深入人心。另一方面是加強信用制度建設(shè)。有關(guān)部門要把建立企業(yè)信用制度和商業(yè)信用制度作為重點，建立企業(yè)信用征集系統(tǒng)、市場信譽監(jiān)督管理體系和失信懲戒機制。加強對社會信用中介服務(wù)機構(gòu)的管理和評級。商業(yè)銀行和社會信用中介服務(wù)機構(gòu)要對各個經(jīng)濟主體的業(yè)績、行為建立信用檔案和評估體系。商業(yè)機構(gòu)的信用管理部門依法對客戶進行信用調(diào)查。要把建立個人信用制度作為基礎(chǔ)，依法建立個人信用檔案，其內(nèi)容包括個人信用登記、個人信用等級、個人信用記錄、個人信用風(fēng)險預(yù)警等，并向全社會開放，形成“守信者褒、失信者懲”的信用機制。
其次，提高信用管理水平，企業(yè)要建立健全內(nèi)部信用制度和信用評價體系。一是內(nèi)部報告系統(tǒng)。企業(yè)獲取信息最基本的途徑就是內(nèi)部報告系統(tǒng)，它主要由內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫、銷售報告系統(tǒng)、應(yīng)收賬款報告系統(tǒng)組成。企業(yè)內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫是企業(yè)建立的客戶信用數(shù)據(jù)庫；銷售報告系統(tǒng)是企業(yè)銷售進展情況的業(yè)務(wù)流程的報告系統(tǒng)；應(yīng)收賬款報告系統(tǒng)則是企業(yè)客戶的應(yīng)收賬款總量及賬款追收的情況的報告系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注客戶檔案數(shù)據(jù)庫的作用，它是企業(yè)進行信用管理決策的依據(jù)。二是信用情報系統(tǒng)。信用情報系統(tǒng)是企業(yè)獲得日常信用信息的一整套程序和來源。這個系統(tǒng)主要收集正在發(fā)生的信用數(shù)據(jù)，通常是通過專業(yè)資信調(diào)研機構(gòu)訂購資信調(diào)研報告獲取客戶信用信息，然后由信用管理人員通過閱讀書籍、報刊和商務(wù)出版物，與客戶、供應(yīng)商、分銷商以及公司內(nèi)部其他管理人員談話等方式收集。三是資信調(diào)研系統(tǒng)。由企業(yè)建立自己的信用管理部門，系統(tǒng)地設(shè)計、收集、分析和提出數(shù)據(jù)資料，并提供對客戶的資信狀況的調(diào)查研究結(jié)果。這一系統(tǒng)就是企業(yè)的客戶資信調(diào)研系統(tǒng)。調(diào)研人員會對被評估對象的財務(wù)報告及公開發(fā)布的數(shù)據(jù)進行仔細分析，同時確定還需要的其他數(shù)據(jù)，并草擬出一份詳細的調(diào)查提綱作為備用。調(diào)研內(nèi)容一般包括被評估對象的財務(wù)狀況、收入狀況、營運狀況、競爭地位、未來發(fā)展趨勢及其他與評級相關(guān)的內(nèi)容。四是信用銷售決策支持體系。要做出正確的授信決策，就必須對企業(yè)進行信用分析。在這種情況下，建立企業(yè)信用銷售決策支持系統(tǒng)就顯得尤為重要。而運用模型對企業(yè)進行信用分析是該系統(tǒng)的核心。
同時，還要建立健全信用評價體系。按照國際高標準建立健全信用評價體系，有助于提升評級價值，有助于企業(yè)更好地參與國際競爭。
一般來說，信用評價是通過信用服務(wù)公司來完成的。信用服務(wù)公司是獨立的中介機構(gòu)，其基本原則應(yīng)是獨立性、中立性和公正性，而且每個企業(yè)都有自己的評級、評分標準和數(shù)學(xué)模型。國際經(jīng)驗告訴我們，選擇保持中立的信用服務(wù)公司十分重要，這是企業(yè)決策者作出正確決策的重要前提。(山西財經(jīng)大學(xué) 武巧珍)
