今年以來,我會按照監(jiān)管轉(zhuǎn)型思路,以信息披露為中心,以投資者保護為重點,推動上市公司監(jiān)管重心向事中、事后轉(zhuǎn)移,將監(jiān)管資源集中到發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索、打擊違法違規(guī)行為上來。 一、1-4月上市公司監(jiān)管基本情況 現(xiàn)階段,我會上市公司監(jiān)管仍以非現(xiàn)場監(jiān)管為主,為現(xiàn)場監(jiān)管提供線索和突破口。截至4月末,證券交易所累計審查臨時公告94065件,其中事后審查77497件,占比82.39%;審查定期公告5061件,核查股價異動及市場質(zhì)疑890家次,處理信訪投訴舉報1458件,培訓(xùn)獨立董事、董秘1005人次。我會派出機構(gòu)累計全面現(xiàn)場檢查11家次,年報專項檢查39家次,因股價異動、媒體質(zhì)疑、信訪舉報、并購重組及其他核查171家次,調(diào)研、列席會議、回訪公司188家次。 截至4月末,我會派出機構(gòu)累計采取44項行政監(jiān)管措施,比去年同期增長57%,其中責(zé)令改正11家次,下發(fā)警示函21家次,監(jiān)管談話6家次,責(zé)令公開說明4家次,責(zé)令參加培訓(xùn)1家次,認定不適當(dāng)人選1家次。我會已對10家上市公司信息披露違法違規(guī)行為立案。證券交易所累計采取自律監(jiān)管措施8587家次,同比增長236%,其中要求解釋說明1086家次,要求中介機構(gòu)發(fā)表意見6229家次,責(zé)成補充或更正披露937家次,發(fā)出書面警示322家次,限制交易13家次;紀(jì)律處分72家次,其中通報批評59家次,公開譴責(zé)12家次,認定不適當(dāng)人選1家次。上述監(jiān)管措施均錄入證券期貨市場誠信檔案。 二、上市公司監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的主要問題 從1-4月的監(jiān)管情況來看,上市公司質(zhì)量總體保持穩(wěn)定,惡意違規(guī)現(xiàn)象相對較少,但仍有部分公司在信息披露、規(guī)范運作、財務(wù)會計處理等方面存在問題,主要表現(xiàn)在: (一)信息披露方面 一是業(yè)績預(yù)告違規(guī):部分公司業(yè)績預(yù)告差異較大,業(yè)績預(yù)告變臉,存在應(yīng)預(yù)告未預(yù)告、逾期預(yù)告等違規(guī)行為;二是披露不及時、不準(zhǔn)確、不完整:3家公司未按期披露年報(博匯紙業(yè)、ST成城、*ST國恒),另有部分公司股權(quán)變更、對外擔(dān)保、承諾補償?shù)仁马椗恫患皶r(如西藏天路、泰達股份),大股東未配合上市公司履行權(quán)益變動報告和披露義務(wù),年報披露存在錯漏(如S前鋒),行政處罰信息披露不充分;三是涉嫌虛假陳述或重大遺漏:部分公司重大合同協(xié)議、訴訟、擔(dān)保、貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資金往來等事項未履行披露義務(wù)(如*ST國創(chuàng)、五洲交通),未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易(如科倫藥業(yè)、納川股份),涉嫌編造虛假收入、偽造銀行單據(jù)、虛構(gòu)應(yīng)收賬款收回等。 (二)規(guī)范運作方面 一是關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用:占用形式包括為關(guān)聯(lián)方墊付費用(如中原特鋼),為控股股東、實際控制人借款提供擔(dān)保(如瀘天化),將自有資金轉(zhuǎn)入控股股東(如步森股份)等;二是違規(guī)使用募集資金:部分公司募集資金未用于規(guī)定用途(如眾和股份),變更募集資金投向未履行相關(guān)決策程序,涉嫌挪用募集資金(如*ST國恒);三是公司治理不規(guī)范:部分公司“三會”運作不規(guī)范,董事未盡責(zé)履職,董事、監(jiān)事或高管人員在控股股東違規(guī)兼職(如贛能股份)。 (三)財務(wù)會計處理方面 一是會計處理不規(guī)范:部分公司金融資產(chǎn)、往來款項列示分類和處理不準(zhǔn)確,研發(fā)費用歸集不規(guī)范,售后退回會計處理不當(dāng)(如金信諾),資產(chǎn)減值測試不謹慎,未充分考慮相關(guān)因素;二是會計處理涉嫌虛假陳述:部分公司會計政策、會計估計變更依據(jù)不充分,重大會計差錯更正涉嫌虛假陳述,股權(quán)交易權(quán)益確認涉嫌違反會計準(zhǔn)則。 三、下一步工作安排 我會始終堅持以投資者保護為監(jiān)管工作的重中之重,把維護中小投資者的合法權(quán)益貫穿到監(jiān)管的各環(huán)節(jié)、各方面。目前,我會正在開展承諾及履行專項治理活動,督促上市公司切實履行資產(chǎn)注入、利潤補償?shù)瘸兄Z,嚴(yán)厲追究失信行為,充分保障中小股東的利益;督促上市公司落實我會現(xiàn)金分紅監(jiān)管指引,增強回報股東意識,強化分紅承諾和披露;以投資者需求為導(dǎo)向全面梳理現(xiàn)有上市公司信息披露規(guī)則,啟動相關(guān)修訂工作,進一步突出投資者關(guān)注的事項。下一步,我會將繼續(xù)加大力度督促上市公司提升規(guī)范運作水平,提高透明度,對于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題,我會將依法查處,切實保護中小投資者的合法權(quán)益。 |
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