新華社北京５月１０日電（記者陶俊潔、趙曉輝）證監(jiān)會(huì)１０日通報(bào)了萬福生科（湖南）農(nóng)業(yè)開發(fā)股份公司欺詐發(fā)行案，對(duì)相關(guān)上市公司、保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師和律師作出重罰，該案為首例創(chuàng)業(yè)板公司涉嫌欺詐發(fā)行股票的案件，也是首次對(duì)保薦機(jī)構(gòu)單獨(dú)立案、暫停受理保薦業(yè)務(wù)，并由發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商賠償投資者損失的首例案件。
經(jīng)查，萬福生科為了達(dá)到公開發(fā)行股票并上市條件，根據(jù)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理龔永福決策并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)覃學(xué)軍安排人員執(zhí)行，２００８年至２０１０年分別虛增銷售收入約１．２億元、１．５億元、１．９億元，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)約２８５１萬元、３８５７萬元、４５９０萬元。
同時(shí)，萬福生科２０１１年年度報(bào)告、２０１２年半年度報(bào)告存在虛假記載，也未就２０１２年上半年停產(chǎn)事項(xiàng)履行及時(shí)報(bào)告、公告義務(wù)。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，萬福生科的上述行為違反了《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，擬責(zé)令萬福生科改正違法行為，給予警告，并處以３０萬元罰款；對(duì)龔永福給予警告，并處以３０萬元罰款；同時(shí)對(duì)嚴(yán)平貴等其他１９名高管給予警告，并處以２５萬元至５萬元罰款。此外，擬對(duì)龔永福、覃學(xué)軍采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。同時(shí)，龔永福、覃學(xué)軍的欺詐發(fā)行及虛假記載行為涉嫌犯罪，已移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人指出，萬福生科發(fā)行上市過程中，保薦機(jī)構(gòu)平安證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所及湖南博鰲律師事務(wù)所等三家中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員涉嫌未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)材料存在虛假記載。
證監(jiān)會(huì)對(duì)平安證券給予警告并沒收其萬福生科發(fā)行上市項(xiàng)目的業(yè)務(wù)收入２５５５萬元，并處以２倍的罰款，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格３個(gè)月；對(duì)保薦代表人吳文浩、何濤給予警告并分別處以３０萬元罰款，撤銷保薦代表人資格，撤銷證券從業(yè)資格，采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；對(duì)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人薛榮年、曾年生和崔嶺給予警告并分別處以３０萬元罰款，撤銷證券從業(yè)資格；對(duì)保薦項(xiàng)目協(xié)辦人湯德智給予警告并處以１０萬元罰款，撤銷證券從業(yè)資格。
對(duì)于中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所在萬福生科發(fā)行上市審計(jì)和２０１１年年度報(bào)告的審計(jì)中，未勤勉盡責(zé)，審計(jì)程序缺失，在審計(jì)證據(jù)的獲取以及審計(jì)意見的形成方面存在不當(dāng)行為，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所沒收業(yè)務(wù)收入１３８萬元，并處以２倍的罰款，撤銷其證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。對(duì)簽字會(huì)計(jì)師王越、黃國(guó)華給予警告，并分別處１０萬元、１３萬元罰款，均采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。對(duì)簽字會(huì)計(jì)師鄒宏文給予警告，并處３萬元罰款。
對(duì)于湖南博鰲律師事務(wù)所在為萬福生科發(fā)行上市提供法律服務(wù)時(shí)，未依法履行檢查和驗(yàn)證義務(wù)，證監(jiān)會(huì)擬沒收博鰲律師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入７０萬元，并處以２倍的罰款，且１２個(gè)月內(nèi)不接受其出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件；擬對(duì)簽字律師劉彥、胡筠給予警告，并分別處以１０萬元的罰款，并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
在證監(jiān)會(huì)對(duì)萬福生科案的查處過程中，保薦機(jī)構(gòu)平安證券推出了對(duì)適格投資者的先行補(bǔ)償方案，萬福生科實(shí)際控制人龔永福和楊榮華夫婦承諾將承擔(dān)依法應(yīng)當(dāng)賠償?shù)姆蓊~，并將３０００萬股萬福生科股票質(zhì)押給中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司管理，作為履行賠償責(zé)任的保證。
同時(shí)，萬福生科在調(diào)查期間主動(dòng)披露其違法違規(guī)情節(jié)并積極配合調(diào)查。萬福生科及其保薦機(jī)構(gòu)平安證券主動(dòng)履行對(duì)適格投資者的先行補(bǔ)償義務(wù)。根據(jù)深交所的創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，在證監(jiān)會(huì)對(duì)萬福生科作出行政處罰后，深交所將依據(jù)行政處罰意見以及萬福生科對(duì)違法違規(guī)行為后果的消除情況，依法依規(guī)作出處理。從目前情況看，萬福生科不會(huì)觸及終止上市的條件。
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人指出，欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等行為嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益，破壞資本市場(chǎng)公信力，是資本市場(chǎng)的毒瘤。證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)深化以信息披露為中心的新股發(fā)行體制改革，切實(shí)推動(dòng)各方歸位盡責(zé)，尤其是要重點(diǎn)加大對(duì)欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、虛假披露等違規(guī)失職行為的懲處力度。
