新華社北京12月27日電(記者 李延霞、陶俊潔)證監(jiān)會27日發(fā)布《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則(征求意見稿)》,對信息披露違法行為的類型、定義、責(zé)任認(rèn)定、歸責(zé)原則等做出明確規(guī)定,以保障信息披露的真實、準(zhǔn)確,保護投資者合法權(quán)益。
征求意見稿將信息披露違法行為分為未按規(guī)定披露信息、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏四類。
對于信息披露義務(wù)人信息披露違法的責(zé)任認(rèn)定,征求意見稿要求結(jié)合主觀和客觀兩個方面綜合審查認(rèn)定??陀^違法行為情節(jié)嚴(yán)重的判斷包括違法行為的直接結(jié)果,包括對資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤、盈虧的影響和占比;間接結(jié)果,包括導(dǎo)致發(fā)行、資產(chǎn)重組獲得許可、收購要約豁免、上市資格發(fā)生變化等;是否有累犯情節(jié)、個體影響和社會普遍影響等。主觀方面要根據(jù)是否屬于共謀,故意還是過失,是否進行補救,是否主動報告、配合調(diào)查等因素綜合考慮。
征求意見稿對董事、監(jiān)事和高級管理人員采取過錯推定的原則認(rèn)定行政違法責(zé)任。在不同責(zé)任人員的責(zé)任區(qū)分方面,征求意見稿要求從違法行為責(zé)任人員在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用,對違法行為的知情程度和態(tài)度,其職務(wù)、具體職責(zé)及履行情況,以及專業(yè)背景等四方面綜合考慮區(qū)分認(rèn)定責(zé)任人員的責(zé)任大小。
據(jù)介紹,從2007年至今,證監(jiān)會共作出信息披露違法案件處罰決定70份,對近600名信息披露違法行為責(zé)任人員進行處罰,對54名信息披露違法責(zé)任人采取了市場禁入措施,將7起信息披露涉嫌犯罪案件移送司法機關(guān)。