根據(jù)山東證監(jiān)局日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的線索，2011年10月，證監(jiān)會(huì)對(duì)濰坊亞星化學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)亞星化學(xué)）信息披露違法違規(guī)行為立案調(diào)查。2013年1月，證監(jiān)會(huì)對(duì)該案作出行政處罰決定。
亞星化學(xué)是以濰坊化工有限公司為主體，于1999年12月28日經(jīng)中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)、山東省人民政府確認(rèn)，依法整體變更的外商投資股份有限公司，2001年2月14日經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)在上海證券交易所掛牌交易，主要經(jīng)營(yíng)范圍是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)燒堿、聚氯乙烯、液氯等化工產(chǎn)品及其延伸加工產(chǎn)品、熱力、灰渣制品等。
經(jīng)查，亞星化學(xué)存在以下違法違規(guī)行為：
一、亞星化學(xué)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系。2007年6月，亞星化學(xué)控股股東濰坊亞星集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)亞星集團(tuán)）安排其持有91%股份的濰坊第二熱電有限責(zé)任公司，通過(guò)借款合同和股權(quán)質(zhì)押合同，分別向青島吉永昌裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司、上海寶韌化工有限公司兩家公司提供200萬(wàn)元和800萬(wàn)元，由這兩家公司以該借款出資成立了上海廊橋國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上海廊橋）。上海廊橋成立后，其人員及業(yè)務(wù)等都由亞星集團(tuán)控制，系亞星集團(tuán)和亞星化學(xué)的關(guān)聯(lián)方。對(duì)于上述關(guān)聯(lián)關(guān)系，亞星化學(xué)未按規(guī)定在相應(yīng)定期報(bào)告中予以披露。
二、亞星化學(xué)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易。2009年1月至2011年6月，亞星化學(xué)向上海廊橋銷(xiāo)售產(chǎn)品累計(jì)566,859,573.61元，亞星化學(xué)從上海廊橋采購(gòu)產(chǎn)品累計(jì)95,876,965.81元。對(duì)于上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，亞星化學(xué)未按規(guī)定履行臨時(shí)信息披露義務(wù)，也未在相應(yīng)定期報(bào)告中披露。
三、亞星化學(xué)未按規(guī)定披露與亞星集團(tuán)的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)。2011年4月22日、6月1日亞星化學(xué)通過(guò)其銀行賬戶(hù)分別代亞星集團(tuán)歸還欠款2400萬(wàn)元、1200萬(wàn)元；2011年8月，亞星化學(xué)通過(guò)濰坊虹遠(yuǎn)建筑勞務(wù)有限公司向亞星集團(tuán)劃轉(zhuǎn)資金1000萬(wàn)元，該筆資金并無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)背景。對(duì)于上述資金往來(lái)事項(xiàng)，亞星化學(xué)未按規(guī)定履行臨時(shí)信息披露義務(wù)，也未在相應(yīng)定期報(bào)告中披露。
四、亞星化學(xué)2011年半年度報(bào)告虛假記載。2011年l月至6月，亞星化學(xué)及其子公司濰坊亞星湖石化工有限公司財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)14,760,616.43元未及時(shí)入賬，影響當(dāng)期損益，造成2011年半年度報(bào)告虛假記載。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)定亞星化學(xué)的行為違反了《證券法》第六十三條關(guān)于“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。
依據(jù)《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)亞星化學(xué)責(zé)令改正，給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)陳華森給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)曹希波給予警告，并處以20萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事王志峰、張福濤、郝玉江給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事汪波、唐文軍給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事周建強(qiáng)、鄢輝和獨(dú)立董事周洋、陳堅(jiān)、韓俊生、王維盛，以及時(shí)任高管裴延智、范銘華給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事劉建平、董治和監(jiān)事黃濤、林平、畢永昌，以及時(shí)任高管楊雷、崔煥義給予警告。同時(shí)，依據(jù)《證券法》第二百三十三條以及《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》第三條至第五條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定：認(rèn)定陳華森為市場(chǎng)禁入者，自宣布決定之日起，10年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)；認(rèn)定曹希波為市場(chǎng)禁入者，自宣布決定之日起，3年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。
亞星化學(xué)因存在大股東資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題曾于2010年11月被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。在第一次立案行政處罰尚未作出期間，亞星化學(xué)再次違規(guī)操作被第二次立案調(diào)查。迫于稽查壓力，第一次立案后，公司的董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘集體引咎辭職，新任高管在上任半年之內(nèi)又受到調(diào)查，抵觸情緒很大。同時(shí)，未披露的關(guān)聯(lián)方上海廊橋之所以從2007年成立至第一次立案時(shí)一直未被發(fā)現(xiàn)，主要是亞星集團(tuán)對(duì)其注冊(cè)資本來(lái)源、人員安排、法定代表人、注冊(cè)地點(diǎn)及業(yè)務(wù)等進(jìn)行了刻意規(guī)避和掩飾，給線索發(fā)現(xiàn)、調(diào)查取證及性質(zhì)認(rèn)定造成了極大困難。亞星化學(xué)的上述違法行為性質(zhì)惡劣，社會(huì)危害后果嚴(yán)重，理應(yīng)受到法律的嚴(yán)厲懲處。
在兩次調(diào)查期間，證監(jiān)會(huì)始終將維護(hù)投資者合法權(quán)益放在首位，采取多項(xiàng)措施要求公司立即停止違法行為，嚴(yán)格履行審議程序，及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易，督促大股東在承諾時(shí)間內(nèi)及時(shí)歸還欠款，維護(hù)了投資者知情權(quán)、公司經(jīng)營(yíng)局面及當(dāng)?shù)亟鹑诜€(wěn)定。尤其是第二次立案期間，欠款的及時(shí)歸還避免了公司股票交易被實(shí)施“ST”處理。亞星化學(xué)在一年內(nèi)受到兩次立案處罰，這在資本市場(chǎng)中是十分少見(jiàn)的，這也再次反映了證監(jiān)會(huì)維護(hù)市場(chǎng)“三公”原則的一貫立場(chǎng)，充分彰顯了證監(jiān)會(huì)嚴(yán)格監(jiān)管上市公司信息披露、嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為、保護(hù)投資者合法權(quán)益、維護(hù)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的決心。
