為支持守法合規(guī)企業(yè)開展正常經(jīng)營活動,更好發(fā)揮金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用,遏制無真實(shí)交易背景的虛假貿(mào)易融資行為,防范異常外匯資金跨境流動,國家外匯管理局日前發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2013]44號,以下簡稱《通知》)。
《通知》的主要內(nèi)容包括:一是督促銀行完善貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審核。銀行應(yīng)遵循“了解你的客戶”原則,加強(qiáng)對貿(mào)易融資、特別是遠(yuǎn)期貿(mào)易融資的真實(shí)性、合規(guī)性審查,積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)貿(mào)易融資需求,防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控督導(dǎo),及時報告可疑交易,嚴(yán)禁變通執(zhí)行或協(xié)助規(guī)避外匯管理規(guī)定。外匯局加大對銀行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性的監(jiān)測力度,評估銀行交易盡職審查情況,必要時實(shí)施現(xiàn)場核查或檢查。二是加強(qiáng)企業(yè)分類管理,營造公平有序的市場環(huán)境。強(qiáng)調(diào)企業(yè)貿(mào)易外匯收支應(yīng)具有真實(shí)合法的交易基礎(chǔ)。外匯局加大對貿(mào)易收支異常企業(yè),特別是遠(yuǎn)期貿(mào)易融資規(guī)模異常增長且具有典型套利交易特征企業(yè)的監(jiān)測核查力度,按照貨物貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類管理,對守法合規(guī)的企業(yè)繼續(xù)給予最大程度的便利化支持,對列為B類或C類的企業(yè)予以重點(diǎn)監(jiān)管。三是加大對銀行、企業(yè)違規(guī)行為的處罰力度。銀行未充分履行審查職責(zé)的,外匯局將進(jìn)行風(fēng)險提示或按照有關(guān)規(guī)定予以處罰。對企業(yè)有關(guān)違規(guī)行為,外匯局依照有關(guān)法規(guī),區(qū)分不同情形,分別以外匯非法流入、非法結(jié)匯、非法套匯或逃匯定性處罰。銀行、企業(yè)有關(guān)行為構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
《通知》自下發(fā)之日起實(shí)施。
國家外匯管理局
關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2013]44號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局,各中資外匯指定銀行:
為加大金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度,支持守法合規(guī)企業(yè)正常經(jīng)營,防范外匯收支風(fēng)險,現(xiàn)就完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題通知如下:
一、企業(yè)貿(mào)易收支應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合法
企業(yè)的貿(mào)易(含轉(zhuǎn)口貿(mào)易,下同)收付款應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的進(jìn)出口或生產(chǎn)經(jīng)營交易基礎(chǔ),不得虛構(gòu)貿(mào)易背景利用銀行信用辦理跨境收支業(yè)務(wù)。
二、銀行應(yīng)完善貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查
銀行應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則,切實(shí)履行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查職責(zé),積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)貿(mào)易融資需求,防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。
(一)對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場等情況,確認(rèn)相關(guān)貿(mào)易背景的真實(shí)性、合規(guī)性,核實(shí)貿(mào)易融資金額、期限與相應(yīng)貿(mào)易背景是否匹配。
(二)對于遠(yuǎn)期(90天以上,包括即期業(yè)務(wù)展期或敘作其他貿(mào)易融資累計期限超過90天,不含90天,下同)貿(mào)易融資業(yè)務(wù),無論銀行是否收取足額或高比例保證金,只要存在以下情況之一的,銀行應(yīng)當(dāng)基于對客戶的了解,加大審查力度;銀行如對業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性存有疑問,應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供交易相關(guān)合同與正本貨權(quán)憑證,以有效甄別虛構(gòu)貿(mào)易背景的融資行為。
1.融資業(yè)務(wù)具有頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或?yàn)殛P(guān)聯(lián)企業(yè)、貿(mào)易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點(diǎn);
2.融資對應(yīng)商品具有(但不限于)自身價值高或生產(chǎn)的附加值高、體積小易于運(yùn)輸或者包裝存儲易于標(biāo)準(zhǔn)化等特點(diǎn);
3.通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣(指經(jīng)由海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進(jìn)口并轉(zhuǎn)售出口)等形式開展對外貿(mào)易活動。
(三)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性盡職調(diào)查,制訂相關(guān)風(fēng)險防范內(nèi)控制度,提高識別可疑交易的主動性和敏感性;加強(qiáng)對本銀行業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督指導(dǎo),嚴(yán)禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標(biāo)而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。
(四)銀行辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第(二)項(xiàng)且交易可疑的,應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局分支局(以下簡稱外匯局)報告,并積極配合外匯局采取措施防止異??缇迟Y金流入。
三、完善企業(yè)貿(mào)易外匯收支分類管理
A類企業(yè)存在資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支規(guī)模較大且增長較快、遠(yuǎn)期貿(mào)易融資規(guī)模較大且比例偏高、具有跨境融資套利交易典型特征等情況的,外匯局將向其發(fā)送《風(fēng)險提示函》,要求其在10個工作日內(nèi)說明情況。
企業(yè)未及時說明情況或無法做出合理解釋的,外匯局依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》(匯發(fā)[2012]38號文件印發(fā))第五十五條等規(guī)定,將其列為B類;情節(jié)嚴(yán)重的,列為C類,實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。
企業(yè)按上款規(guī)定列為B類后符合相關(guān)指標(biāo)連續(xù)3個月正常等條件的,外匯局將其恢復(fù)為A類;不符合恢復(fù)A類條件的,延長分類監(jiān)管期3個月;6個月監(jiān)管期滿依然不符合恢復(fù)A類條件的,視情節(jié)嚴(yán)重程度,繼續(xù)延長分類監(jiān)管期1年,或?qū)類轉(zhuǎn)為C類,監(jiān)管期1年。
四、加強(qiáng)對銀行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性的監(jiān)測核查
外匯局應(yīng)當(dāng)加大對銀行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性的監(jiān)測力度。對于遠(yuǎn)期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)占比較高,并為涉嫌虛構(gòu)貿(mào)易背景跨境套利的企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的銀行,外匯局可抽查一定比例的銀行業(yè)務(wù)資料,評估銀行對交易真實(shí)性、合規(guī)性的盡職審查情況,必要時實(shí)施現(xiàn)場核查或檢查。
銀行阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或檢查,或在業(yè)務(wù)抽查和現(xiàn)場核查、檢查過程中發(fā)現(xiàn)銀行為企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時未充分履行審查職責(zé)的,外匯局可向銀行進(jìn)行風(fēng)險提示,或按照《外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)予以處罰。
五、加大處罰力度
銀行、企業(yè)違反本通知規(guī)定的,外匯局按照《外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)予以處罰。通過偽造、變造憑證和商業(yè)單據(jù)或重復(fù)使用憑證和商業(yè)單據(jù)從事虛假貿(mào)易,將外匯匯入境內(nèi)的,以非法流入定性處罰;將外匯收入結(jié)匯的,以非法結(jié)匯定性處罰;騙購?fù)鈪R的,以非法套匯定性處罰;將境內(nèi)外匯匯往境外的,以逃匯定性處罰;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
本通知自下發(fā)之日起實(shí)施。國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后,應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。各中資外匯指定銀行收到本通知后,應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題,請及時向國家外匯管理局反饋。
聯(lián)系電話:010-68402450。
特此通知。
國家外匯管理局
2013年12月6日