一、財政支持農(nóng)村金融發(fā)展政策成效顯著
針對“三農(nóng)”發(fā)展的金融服務(wù)需求得不到滿足的問題,中央財政著力找準(zhǔn)財政與金融的結(jié)合點,從“有人辦事”、“有錢辦事”、“把事辦好”、“放心辦事”四個維度,支持建立多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農(nóng)村金融服務(wù)體系,引導(dǎo)金融資源“下沉”農(nóng)村,反哺“三農(nóng)”。
(一)健全農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費用補貼政策,確保農(nóng)村金融“有人辦事”。針對農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)薄弱和“空白”的問題,為使農(nóng)民能夠享受“存、貸、匯”這些最基本的金融服務(wù),2008年起,中央財政對符合條件的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),按貸款平均余額的2%給予補貼,補貼資金全部由中央財政承擔(dān)。2010年中央財政又將西部12?。▍^(qū))的2255個基礎(chǔ)金融服務(wù)薄弱鄉(xiāng)鎮(zhèn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點也納入補貼范圍。截至2012年末,中央財政已累計向全國2249家農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)撥付補貼資金36.21億元。從政策效果看,定向費用補貼政策增強了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)穩(wěn)健性,調(diào)動了金融機(jī)構(gòu)到偏遠(yuǎn)地區(qū)設(shè)立網(wǎng)點、拓展服務(wù)的積極性。2008年以來,全國已有近900家村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè),主要為縣域經(jīng)濟(jì)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)。同時,財政部會同農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等國有金融機(jī)構(gòu),共同發(fā)起設(shè)立了中國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金,遵循“市場運作、收益共享”的原則,投資農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、科技農(nóng)業(yè)、綠色農(nóng)業(yè)等企業(yè)和涉農(nóng)擔(dān)保機(jī)構(gòu),逐步形成直接融資和間接融資相結(jié)合,多層次、多樣化的農(nóng)村投融資體系。
(二)加大縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵力度,確保農(nóng)村金融“有錢辦事”。針對縣域金融不斷萎縮的問題,為引導(dǎo)更多信貸資金投向農(nóng)村,2008年起,中央財政對試點地區(qū)符合條件的縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款平均余額增量超過15%的部分,按2%給予獎勵,獎勵資金由中央和地方財政按規(guī)定的比例分擔(dān)。目前,試點范圍擴(kuò)展至18個?。▍^(qū)),包括了全部13個糧食主產(chǎn)省(區(qū))和廣西、云南、陜西、甘肅、新疆等5個西部?。▍^(qū))。截至2012年末,中央財政累計向9844家縣域金融機(jī)構(gòu)撥付獎勵資金68.16億元。從政策效果看,增量獎勵政策在激發(fā)金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)內(nèi)生動力,促進(jìn)支農(nóng)信貸投放等方面發(fā)揮了積極作用。試點省區(qū)涉農(nóng)貸款增幅比全國平均水平高2.42個百分點。同時,2012年,根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件精神,將天津、遼寧、山東、貴州等4省(市)的小額貸款公司納入涉農(nóng)貸款增量獎勵試點,以加大對“三農(nóng)”發(fā)展的支持力度。
(三)通過完善農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策,確保農(nóng)村金融“把事辦好”。針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抵御災(zāi)害能力弱的問題,為解決農(nóng)村金融發(fā)展面臨的“后顧之憂”,促進(jìn)農(nóng)業(yè)防災(zāi)救災(zāi)方式由“政府救濟(jì)”、“事后救災(zāi)”向“保險理賠”、“事前防災(zāi)”轉(zhuǎn)變,于2007年實施了中央財政農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策,引導(dǎo)和支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展,并不斷加大支持力度。在補貼品種上,中央財政補貼險種逐步由最開始的5個增加至15個,基本覆蓋了關(guān)系國計民生和糧食安全的大宗農(nóng)產(chǎn)品,并鼓勵地方開展特色險種。在補貼區(qū)域上,2012年,將現(xiàn)有中央財政補貼險種推廣至全國,各地均可按規(guī)定申請開展。在補貼比例上,中央財政先后多次提高農(nóng)業(yè)保險保費補貼比例。如,種植業(yè)保險保費補貼比例由25%提高至中西部40%、東部35%。在資金支持上,截至2012年末,中央財政累計投入農(nóng)業(yè)保險保費補貼資金361億元,帶動參保農(nóng)戶7.6億戶次,提供風(fēng)險保障2.7萬億元,撬動比例超過70倍,為及時恢復(fù)農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)提供了有力資金保障。
(四)通過完善稅收優(yōu)惠和績效考核機(jī)制,支持農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)“放心辦事”。針對涉農(nóng)貸款成本高、風(fēng)險大的特點,為了消除金融機(jī)構(gòu)對發(fā)放涉農(nóng)貸款可能導(dǎo)致虧損和不良貸款率上升的顧慮,一方面出臺了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠政策,對5萬元以下的小額農(nóng)戶貸款免征營業(yè)稅,利息收入減按90%記入應(yīng)納稅所得額,對縣域的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)減按3%征收營業(yè)稅。另一方面允許金融企業(yè)對單筆貸款額在500萬元及以下的,經(jīng)追索1年以上,確實無法收回的涉農(nóng)不良貸款,可按照賬銷案存的原則自主核銷。同時,財政部在金融企業(yè)績效評價辦法中明確提出了涉農(nóng)貸款加分政策,讓金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)力度直接與經(jīng)營績效和人員收入水平掛鉤。從執(zhí)行效果看,上述政策在一定程度上消除了金融機(jī)構(gòu)對涉農(nóng)貸款成本和風(fēng)險問題的擔(dān)憂,調(diào)動了金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員發(fā)放涉農(nóng)貸款的積極性。
二、當(dāng)前面臨的主要問題和下一步工作思路
總體上,由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)依然薄弱,農(nóng)村金融業(yè)務(wù)成本高、利潤低、風(fēng)險大的問題沒有得到根本解決,農(nóng)村金融供給仍然不足,與“三農(nóng)”發(fā)展的金融服務(wù)需求不匹配。目前,我國縣域地區(qū)的存貸比僅為57.6%,比縣域以上地區(qū)低17.2個百分點,縣域資金外流問題仍較為嚴(yán)重。結(jié)構(gòu)上,中西部地區(qū)發(fā)展滯后于東部地區(qū),縣域以下地區(qū)發(fā)展滯后于縣域地區(qū)。截至2012年末,我國仍然有1696個鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點,其中絕大多數(shù)位于西部地區(qū)。此外,農(nóng)村金融發(fā)展的體制、司法、信用等環(huán)境建設(shè)相對滯后,制約了農(nóng)村金融的持續(xù)健康發(fā)展。針對這些問題,將繼續(xù)研究完善財政支持農(nóng)村金融發(fā)展的政策體系,更好地撬動金融資源回流“三農(nóng)”。
第一,遵循“市場運作、正向激勵”的原則,繼續(xù)用好用足現(xiàn)有政策。一是繼續(xù)完善縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策,進(jìn)一步調(diào)動金融機(jī)構(gòu)加大涉農(nóng)貸款投放的積極性。二是根據(jù)小額貸款公司涉農(nóng)貸款增量獎勵試點情況,研究完善政策內(nèi)容,進(jìn)一步發(fā)揮小額貸款公司支農(nóng)支小的積極作用。
第二,遵循“重點扶弱、差別對待”的原則,進(jìn)一步研究細(xì)化政策標(biāo)準(zhǔn),強化政策效果。一是研究完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費用補貼政策,加大對中西部地區(qū),尤其是基礎(chǔ)金融服務(wù)薄弱地區(qū)的支持力度。二是根據(jù)國務(wù)院新頒布的《農(nóng)業(yè)保險條例》規(guī)定和農(nóng)業(yè)保險發(fā)展需要,進(jìn)一步完善農(nóng)業(yè)保險保費補貼制度,繼續(xù)支持提高保障水平,并完善農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度,切實提高農(nóng)業(yè)應(yīng)對大災(zāi)、巨災(zāi)的能力。三是結(jié)合完善涉農(nóng)貸款統(tǒng)計制度,適時總結(jié)和完善農(nóng)村金融稅收優(yōu)惠政策,在不增加財政支出的前提下,突出重點,進(jìn)一步調(diào)動金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)積極性。
第三,遵循“多級互動、形成合力”的原則,調(diào)動地方支持農(nóng)村金融發(fā)展的積極性,形成中央和地方良性互動的格局。一是進(jìn)一步完善中央和地方的財權(quán)事權(quán)劃分,引導(dǎo)和鼓勵地方財政結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融發(fā)展實際,出臺相關(guān)政策措施。二是進(jìn)一步加大對中西部地區(qū)的政策傾斜力度,減輕中西部地區(qū)財力負(fù)擔(dān)。