關(guān)于開展2013年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知
財企[2013]40號
各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局），中國資產(chǎn)評估協(xié)會，各證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)：
為加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理，根據(jù)《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法》(財政部令第64號）、《財政部 證監(jiān)會關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（財企〔2008〕81號），決定開展2013年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、檢查目的
為鞏固以前年度檢查成果，促進(jìn)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)做優(yōu)做強(qiáng)做大，2013年度將重點開展“回頭看”檢查和總分（母子）機(jī)構(gòu)專項檢查。通過檢查，進(jìn)一步督促資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)改進(jìn)和提升內(nèi)部管理和執(zhí)業(yè)水平，提高注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德素養(yǎng)，真正體現(xiàn)檢查工作促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)、評估機(jī)構(gòu)優(yōu)質(zhì)管理，提升評估行業(yè)社會公信力的積極作用。
二、檢查方式和對象
2013年的檢查工作采取自查、抽查、專項檢查三種方式。所有資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)按照規(guī)定和要求開展自查。在自查的基礎(chǔ)上，對非證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，由地方協(xié)會按照20%的比例組織進(jìn)行抽查；對證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，由中國資產(chǎn)評估協(xié)會按照15%的比例組織進(jìn)行專項檢查。
抽查和專項檢查選取檢查對象時，對非證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，重點關(guān)注涉及投訴舉報、受到行政處罰或自律懲戒、執(zhí)業(yè)質(zhì)量不高、內(nèi)部管理不規(guī)范、存在不正當(dāng)競爭行為的機(jī)構(gòu)；對證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，重點關(guān)注總分機(jī)構(gòu)和母子公司形式的機(jī)構(gòu)。
三、檢查范圍和內(nèi)容
（一）自查和抽查。
自查和抽查的檢查范圍相同，為資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在2012年1月1日至2012年12月31日期間開展的評估業(yè)務(wù)及出具的資產(chǎn)評估報告。根據(jù)評估機(jī)構(gòu)的具體情況，也可以自查或抽查以往年度出具的資產(chǎn)評估報告。
檢查內(nèi)容主要是：
1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和質(zhì)量控制情況；
2.資產(chǎn)評估準(zhǔn)則執(zhí)行情況；
3.評估費用收取情況；
4.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足設(shè)立條件和證券評估資格條件情況；
5.法律制度規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項。
（二）專項檢查。
專項檢查的內(nèi)容是證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)采取總分公司或母子公司形式的設(shè)立、管理及運行情況，重點關(guān)注：
1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)公司治理各項制度的建立和執(zhí)行情況；
2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制各項制度的建立和執(zhí)行情況。
四、檢查時間和要求
資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2013年5月底之前完成自查工作。非證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的抽查和證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的專項檢查工作，應(yīng)當(dāng)在2013年5月中旬前完成抽調(diào)工作人員、組成檢查小組、確定并通知檢查對象工作；5月底前完成對檢查人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；6月底前完成實地檢查工作；8月底前完成對違規(guī)機(jī)構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員的處理工作；10月底前完成對檢查工作的全面分析總結(jié)。
資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)要高度重視檢查工作，嚴(yán)格按照檢查范圍和內(nèi)容開展自查，其中，要特別關(guān)注在以前年度檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；被抽查和專項檢查的機(jī)構(gòu)要積極配合檢查工作，按要求做好人員安排、資料提供等工作；需抽調(diào)人員參與檢查工作的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，要積極予以支持，妥善安排，保證抽調(diào)人員按時到位。
五、組織實施
2013年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作由中國資產(chǎn)評估協(xié)會組織實施。中國資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)制定檢查工作方案，培訓(xùn)檢查人員，組織開展檢查工作。對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)執(zhí)業(yè)行為，按照行業(yè)自律懲戒規(guī)定予以處理。對檢查發(fā)現(xiàn)的涉及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資格條件等問題，及時移交財政部或者省級財政部門依法處理。
財 政 部
2013年4月8日
