2012年11月，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》），自2012年12月17日起進(jìn)一步改進(jìn)直接投資外匯管理方式，大幅簡(jiǎn)化事前審批事項(xiàng)，強(qiáng)化事后管理與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作。日前，國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題接受了記者采訪。
一、外匯局進(jìn)行直接投資外匯管理政策調(diào)整的主要考慮是什么？
答：這些年來，外匯局不斷深入推進(jìn)外匯管理領(lǐng)域的行政審批制度改革工作，清理法規(guī)，簡(jiǎn)政放權(quán)。目前，在直接投資項(xiàng)下已基本實(shí)現(xiàn)了可兌換，直接投資項(xiàng)下絕大部分跨境資金收付與匯兌無嚴(yán)格限制。但由于現(xiàn)行的外商直接投資外匯管理框架建立于1994年匯率并軌及1996年外商投資企業(yè)納入銀行結(jié)售匯體系后，在具體的管理環(huán)節(jié)、管理流程上仍有進(jìn)一步簡(jiǎn)化、優(yōu)化的空間。
今年以來，外匯局對(duì)直接投資外匯管理相關(guān)政策和具體管理流程進(jìn)行了深入研究，并于近期正式推出《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》，旨在通過大力縮減事前審批環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)以登記為主的外商直接投資外匯管理方式，在提升防范風(fēng)險(xiǎn)手段的同時(shí)，提高投資便利化程度，更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
二、直接投資外匯管理政策調(diào)整的基本原則是什么？
答：此次直接投資外匯管理政策調(diào)整遵循了以下基本原則：一是登記原則，取消了大部分常規(guī)性業(yè)務(wù)的事前核準(zhǔn)，通過登記方式設(shè)定外商投資企業(yè)跨境資金流動(dòng)與匯兌額度，銀行主要依據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為企業(yè)辦理跨境收支與匯兌業(yè)務(wù)；二是便利化原則，大幅取消或簡(jiǎn)化歸并現(xiàn)有的管理環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化企業(yè)申請(qǐng)材料，以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化格式申請(qǐng)表取代現(xiàn)行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，簡(jiǎn)化流程，降低成本；三是風(fēng)險(xiǎn)可控原則，通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面采集與直接投資全流程有關(guān)的資金流出入、匯兌以及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，進(jìn)一步強(qiáng)化事后核查以及統(tǒng)計(jì)分析預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)外匯管理的有效性及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
三、直接投資外匯管理政策調(diào)整的主要內(nèi)容有哪些？
答：為切實(shí)提高直接投資便利化程度，本次政策調(diào)整主要包括以下三方面內(nèi)容：
一是取消部分直接投資項(xiàng)下管理環(huán)節(jié)。取消直接投資相關(guān)賬戶開立、入賬、結(jié)匯以及購(gòu)付匯核準(zhǔn)；取消直接投資常規(guī)業(yè)務(wù)的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)；取消外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資核準(zhǔn)；取消減資驗(yàn)資詢證；取消外商投資性公司境內(nèi)再投資的外匯登記及驗(yàn)資詢證。
二是進(jìn)一步簡(jiǎn)化現(xiàn)有管理程序。簡(jiǎn)化直接投資項(xiàng)下外匯賬戶類型；簡(jiǎn)化資本金結(jié)匯管理程序；簡(jiǎn)化外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證及轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記程序；大幅簡(jiǎn)化審核材料、縮短辦理時(shí)限。
三是進(jìn)一步放松直接投資項(xiàng)下資金運(yùn)用的限制。放寬直接投資項(xiàng)下外匯賬戶開立個(gè)數(shù)及異地開戶限制；放寬直接投資項(xiàng)下異地購(gòu)付匯限制；放寬境外放款資金來源及放款主體資格限制，允許境內(nèi)主體以國(guó)內(nèi)外匯貸款對(duì)外放款，允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款。
四、請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹本次政策調(diào)整后外商直接投資的外匯管理流程？
答：此次政策調(diào)整后，直接投資外匯管理流程得到大幅簡(jiǎn)化并優(yōu)化。根據(jù)《通知》，外國(guó)投資者在設(shè)立外商投資企業(yè)前，到外匯局進(jìn)行主體信息或者相應(yīng)信息的登記后，即可在銀行開立外匯賬戶，在登記的可流入額度范圍內(nèi)匯入外匯資金，開展直接投資相關(guān)的前期活動(dòng)。在外商投資企業(yè)設(shè)立、運(yùn)營(yíng)及結(jié)束階段，外商投資企業(yè)在獲得主管部門批準(zhǔn)后，及時(shí)到外匯局辦理了相應(yīng)外匯登記（如新設(shè)登記、變更登記、注銷登記等）手續(xù)，即可直接在銀行辦理外匯賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、資金購(gòu)付匯等相關(guān)手續(xù)。銀行憑外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的外匯登記信息為企業(yè)辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)，并在辦理完畢后及時(shí)、準(zhǔn)確地在系統(tǒng)中備案。
五、《通知》對(duì)外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資外匯管理進(jìn)行了哪些調(diào)整？
答：《通知》對(duì)外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資的政策調(diào)整主要包括兩方面：
一是取消外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得進(jìn)行投資的有關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。外商投資性公司和外國(guó)投資者以境內(nèi)合法所得轉(zhuǎn)增資、再投資的，由被投資企業(yè)在外匯局辦理外匯登記后，銀行憑外匯局登記信息為企業(yè)辦理所涉資金劃轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所也可憑登記信息為企業(yè)辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
二是簡(jiǎn)化外商投資性公司境內(nèi)再投資管理?！锻ㄖ啡∠送馍掏顿Y性公司境內(nèi)投資款劃撥的外匯局核準(zhǔn)手續(xù)和所設(shè)全資附屬企業(yè)的驗(yàn)資詢證要求，外商投資性公司境內(nèi)再投資設(shè)立全資附屬企業(yè)的，被投資企業(yè)在外匯局辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，即可由銀行憑登記信息為其開立境內(nèi)再投資專用賬戶，賬戶內(nèi)資金參照外商投資企業(yè)外匯資本金管理。
六、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整在驗(yàn)資詢證方面有哪些變化？
答：作為外國(guó)投資者出資權(quán)益確認(rèn)不可或缺的手續(xù)，目前驗(yàn)資詢證的程序?yàn)椋簳?huì)計(jì)師事務(wù)所在向銀行詢證后，持銀行出具的信息到外匯局詢證，外匯局核對(duì)無誤后出具詢證回函，會(huì)計(jì)師事務(wù)所憑此為企業(yè)出具驗(yàn)資報(bào)告。《通知》取消了會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)辦理外匯局驗(yàn)資詢證手續(xù)時(shí)提交紙質(zhì)材料的要求，調(diào)整為會(huì)計(jì)師事務(wù)所直接通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)材料，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可憑外匯局網(wǎng)上回函意見作為驗(yàn)資詢證的依據(jù)；取消外商投資企業(yè)外國(guó)投資者減資驗(yàn)資詢證，會(huì)計(jì)師事務(wù)可憑外匯局登記信息作為驗(yàn)資詢證的依據(jù)。由此，驗(yàn)資詢證全部實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上辦理，會(huì)計(jì)師事務(wù)所無需到外匯局現(xiàn)場(chǎng)詢證，大大便利了驗(yàn)資詢證手續(xù)。
七、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整對(duì)外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)的程序進(jìn)行了哪些簡(jiǎn)化？
答：根據(jù)《通知》，企業(yè)辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)業(yè)務(wù)時(shí)，無需進(jìn)行境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立核準(zhǔn)和資金入賬核準(zhǔn)；對(duì)于外國(guó)投資者從境外匯入外匯支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，企業(yè)無需到外匯局現(xiàn)場(chǎng)辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)外資外匯登記手續(xù)。銀行辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)自動(dòng)完成外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
八、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后，直接投資項(xiàng)下外匯賬戶有何變化？
答：《通知》對(duì)直接投資項(xiàng)下外匯賬戶進(jìn)行了梳理和優(yōu)化，調(diào)整后，直接投資項(xiàng)下外匯賬戶主要包括：前期費(fèi)用外匯賬戶（用于存放外國(guó)投資者在境內(nèi)從事與直接投資活動(dòng)相關(guān)的各類前期費(fèi)用）、外匯資本金賬戶（用于存放外商投資企業(yè)外匯資本金）、境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶（分別用于存放從境外匯入的外匯保證金和境內(nèi)劃入的外匯保證金）、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（分別用于存放境內(nèi)主體出售境內(nèi)或境外資產(chǎn)權(quán)益所得外匯）、境內(nèi)再投資專用賬戶（用于存放接收境內(nèi)再投資的外匯資金）。
九、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后，外匯局將如何實(shí)現(xiàn)對(duì)外商投資企業(yè)的管理和相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)？
答：本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后，直接投資外匯管理以外商來華直接投資基本信息登記和外國(guó)投資者權(quán)益確認(rèn)登記為核心，通過登記設(shè)定外商投資企業(yè)外匯資金流入限額以及相應(yīng)的結(jié)匯條件，由銀行查詢外匯局相關(guān)登記信息后直接為企業(yè)辦理。銀行辦理業(yè)務(wù)后通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)反饋相關(guān)跨境資金流動(dòng)和匯兌信息供外匯局開展事后核查監(jiān)測(cè)。管理流程的優(yōu)化，既能進(jìn)一步促進(jìn)直接投資便利化、保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，又能有效提高外匯管理效率。
在減少事前審批事項(xiàng)的同時(shí)，外匯局進(jìn)一步健全了包括綜合分析、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)核查、分類監(jiān)管等為主要內(nèi)容的直接投資外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化了對(duì)銀行和企業(yè)辦理直接投資業(yè)務(wù)整個(gè)流程的合規(guī)性與備案信息反饋的要求。這樣有利于外匯局集中精力做好統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和分析預(yù)警工作，更好地把握跨境資金流動(dòng)態(tài)勢(shì)、有效防范和應(yīng)對(duì)宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)。
十、請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后銀行在辦理直接投資相關(guān)外匯業(yè)務(wù)的職責(zé)？
答：政策調(diào)整后，銀行在辦理直接投資相關(guān)外匯業(yè)務(wù)的職責(zé)主要有兩項(xiàng)：一是業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核，二是就相關(guān)業(yè)務(wù)辦理的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行備案。
銀行在辦理業(yè)務(wù)合規(guī)性審核時(shí)，主要以外匯局登記信息確定的收付匯及結(jié)售匯額度為基礎(chǔ)，同時(shí)也需依據(jù)真實(shí)性原則審核完稅憑證等證明材料。為了便于銀行辦理業(yè)務(wù)合規(guī)性審核，我們?cè)凇锻ㄖ分泻蟾搅瞬僮髦敢?，銀行業(yè)務(wù)人員可按照操作指引的要求，辦理業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。
