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國資委發(fā)布"加強央企管理防治'小金庫'若干規(guī)定"
中央政府門戶網(wǎng)站 www.nakedoat.com   2012年02月08日 14時26分   來源:國資委網(wǎng)站

關于印發(fā)《加強中央企業(yè)有關業(yè)務管理
防治“小金庫”若干規(guī)定》
國資發(fā)評價〔2012〕5號

各中央企業(yè):

    為建立健全中央企業(yè)防治“小金庫”長效機制,規(guī)范有關業(yè)務管理,國資委制訂了《加強中央企業(yè)有關業(yè)務管理 防治“小金庫”若干規(guī)定》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

國務院國資委

二O一二年一月十二日

加強中央企業(yè)有關業(yè)務管理
防治“小金庫”若干規(guī)定

    第一條 為加強國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責的企業(yè)(以下簡稱中央企業(yè))的監(jiān)督管理,規(guī)范企業(yè)經(jīng)營業(yè)務行為,根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》和國家有關法律法規(guī),制定本規(guī)定。

    第二條 中央企業(yè)及其各級獨資、控股子企業(yè)(以下簡稱各級子企業(yè))應當以“小金庫”專項治理工作為契機,堅持綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則,從深化改革、完善制度、加強監(jiān)督、注重教育等方面入手,進一步加強有關業(yè)務管理,完善內控制度,規(guī)范會計核算,強化審計監(jiān)督,建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

    第三條 中央企業(yè)及其各級子企業(yè)應當根據(jù)國家有關薪酬管理政策和規(guī)定,進一步完善內部薪酬管理體系,規(guī)范基層單位績效薪酬(獎金)分配,可采取基層單位制訂分配方案、勞資管理部門審核、財務部門依據(jù)明細表直接發(fā)放至職工個人的方式操作,紀檢監(jiān)察、審計部門應當加強對績效薪酬(獎金)分配情況的監(jiān)督,不得單獨留存、二次分配或挪作他用。

    第四條 中央企業(yè)及其各級子企業(yè)在合同金額之外取得的項目業(yè)主以“趕工費”等名義支付施工單位的各類獎勵、補貼,是施工單位工程收入的組成部分。企業(yè)應當加強工程建設項目“趕工費”管理,統(tǒng)一納入施工單位工程收入核算,不得以個人、其他單位名義單獨留存或直接用于發(fā)放職工獎勵、福利等。

    第五條 中央企業(yè)及其各級子企業(yè)開展代扣代繳個人所得稅等工作過程中取得的各類手續(xù)費收入,應當納入企業(yè)收入統(tǒng)一核算,不得以往來款掛賬方式自行列支,或賬外存放、單獨處理。

    第六條 中央企業(yè)應當加強改制上市剝離資產(chǎn)管理,建立健全剝離資產(chǎn)管理制度,落實責任部門(管理機構),明確管理責任和授權權限,細化資產(chǎn)管理業(yè)務流程,設置剝離資產(chǎn)管理臺賬,跟蹤剝離資產(chǎn)變動及收益狀況,確保剝離資產(chǎn)出租、出借、處置、清理及投資等全過程得到有效控制,對所形成的資產(chǎn)收益應當按規(guī)定納入企業(yè)法定賬簿核算。

    第七條 中央企業(yè)及其各級子企業(yè)應當本著提高效率、勤儉節(jié)約的原則,進一步強化各類會議費管理,完善各類會議申請、審批及報銷程序,嚴格控制會議的規(guī)模、頻次,壓縮不必要的會議開支,規(guī)范會議報銷單據(jù)、憑證管理,嚴禁虛構會議名目預存會議費或挪作他用。

    第八條 中央企業(yè)及其各級子企業(yè)應當加強所屬報刊雜志、職工食堂、物業(yè)公司等各類輔助經(jīng)營實體,以及內部設立的協(xié)會、學會(分會)等各類社會團體的資產(chǎn)財務管理,規(guī)范財務收支核算和報賬方式,定期開展資產(chǎn)盤點,不得賬外留存任何資金和資產(chǎn)。上述單位代企業(yè)收取的各類費用收入均應當納入企業(yè)賬簿核算,不得單獨留存或直接坐支。

    第九條 中央企業(yè)應當認真做好各類廢舊物資清收處置工作,規(guī)范各類材料實物的入庫、領用、實際消耗及處置管理,將邊角余料、報廢資產(chǎn)等廢舊物資管理,作為降本增效、增收節(jié)支活動的重要舉措之一,落實廢舊物資鑒定、回收、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理責任,明確相關管理要求,建立大宗廢舊物資管理和處置臺賬,如實記載流轉情況。廢舊物資處置及綜合利用收入應當及時納入企業(yè)法定賬簿核算,不得賬外留存或直接坐支。

    第十條 中央企業(yè)應當進一步加強現(xiàn)金和備用金管理,建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金收付,做到日清月結、賬款相符。對收取現(xiàn)金的業(yè)務,應當明確現(xiàn)金入賬期限和管理責任,不得以個人名義存放或賬外留存;對各類備用金,應當明確管理程序和報賬期限,對超期限備用金應當加緊催收,不得謊報用途套取現(xiàn)金。  

 
 
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