國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件
國資發(fā)評價〔2010〕175號
關于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”
專項治理工作有關事項的通知
自國資委動員部署中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作以來，各中央企業(yè)迅速行動，周密組織，廣泛動員，深入自查，認真自糾，并對存在管理隱患的資金（資產(chǎn)）進行排查，著手建立防治“小金庫”的長效機制，取得了階段性成果。根據(jù)中央治理“小金庫”工作領導小組的統(tǒng)一安排，國資委決定從2010年11月10日起轉(zhuǎn)入中央企業(yè)“小金庫”專項治理重點檢查階段。為進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、積極配合做好重點檢查工作，確保重點檢查扎實有序開展
開展重點檢查是“小金庫”專項治理工作的重要環(huán)節(jié)，國資委決定從2010年11月中旬開始組織檢查組對部分中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作實施重點檢查。開展重點檢查的主要目的是進一步檢查核實企業(yè)“小金庫”自查自糾工作的全面性和上報自查自糾結(jié)果的真實性，督促企業(yè)徹底消除“小金庫”問題，加強防治“小金庫”長效機制建設，確保中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作取得實效。重點檢查對象主要根據(jù)《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）規(guī)定的檢查比例、檢查范圍和企業(yè)前階段的自查自糾工作情況進行確定。被列入重點檢查范圍的中央企業(yè)要充分認識重點檢查工作的重要性，切實加強組織協(xié)調(diào)，做好配合檢查工作。對于被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，將按照《實施辦法》規(guī)定從重從嚴處理；對于被查發(fā)現(xiàn)自查自糾工作“走過場”甚至瞞報的，將按照中央要求“推倒重來”，并追究相關人員和領導人的責任。
二、繼續(xù)深入領會“小金庫”專項治理政策，認真開展自查自糾“回頭看”活動
“小金庫”問題是反腐倡廉建設中人民群眾反映較為強烈的問題之一。開展“小金庫”專項治理工作是貫徹落實科學發(fā)展觀，順應人民群眾期待，回應社會關切，促進企業(yè)健康發(fā)展的重要舉措。從前一階段“小金庫”專項治理自查自糾工作情況看，仍有少數(shù)中央企業(yè)重視程度不夠，對政策理解不透，宣傳發(fā)動不到位，部分子企業(yè)仍然存在僥幸心理，自查自糾不徹底。因此，各中央企業(yè)要進一步深入領會本次“小金庫”專項治理工作的重大意義，繼續(xù)加大政策宣傳力度，使中央確定的“依法依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策深入人心，打消各級子企業(yè)的僥幸心理，徹底暴露本企業(yè)的“小金庫”問題。無論是否列入重點檢查范圍，各中央企業(yè)均要組織開展“小金庫”專項治理自查自糾“回頭看”活動，進一步鞏固和擴大自查自糾工作成果。在 “回頭看”活動中，要認真分析各級子企業(yè)上報的自查自糾結(jié)果，重點關注“零申報”和內(nèi)部重點檢查“零問題”、基礎管理薄弱的企業(yè)和單位，以及容易出現(xiàn)“小金庫”的業(yè)務環(huán)節(jié)和重點部位。在“回頭看”活動中，企業(yè)主動補充申報的“小金庫”仍按照自查自糾政策從輕從寬處理。各中央企業(yè)應當于2010年12月31日前將本企業(yè)組織開展自查自糾“回頭看”活動情況書面形式報送國資委治理辦。
三、加大問題整改落實力度，做好專項治理工作總結(jié)
各中央企業(yè)要按照《實施辦法》和《關于開展中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作的通知》（國資發(fā)評價[2010]107號）要求，高度重視問題整改工作，采取切實有效的措施，加大整改工作力度，確保整改到位，防止“查而不糾”和前清后亂。對自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認真核實余額的基礎上，及時納入單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進行財務、稅務處理；對于小團體私分、挪用的“小金庫”要及時予以追回；對自查上報的“小金庫”要按照自查自糾有關處理原則，對責任單位和責任人員進行必要處理。同時，深入分析本企業(yè)產(chǎn)生“小金庫”的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時建立健全各項管理制度。對于確屬客觀原因無法在短期內(nèi)整改到位的問題，要及時向國資委反映情況、說明原因，并制定切實可行的整改方案。各中央企業(yè)要認真總結(jié)“小金庫”專項治理自查自糾工作的主要做法與經(jīng)驗、取得的主要成效，以及“小金庫”問題整改落實情況，并研究提出建立防治“小金庫”長效機制的主要措施。各中央企業(yè)要將本次“小金庫”專項治理進行總結(jié)，并于2011年1月15日前報國資委治理辦。另外，各中央企業(yè)要抓緊整理本企業(yè)的“小金庫”典型案例，并利用典型案例開展警示教育，增強企業(yè)各級領導人員和員工的責任意識與法紀觀念，筑牢思想道德防線。請各中央企業(yè)于2010年12月15日前將3-5個典型案例材料（紙質(zhì)和電子版）報國資委治理辦。
四、采取有效措施堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金庫”的長效機制
本次專項治理工作，暴露了企業(yè)“小金庫”存在的各種形式，揭示了企業(yè)存在“小金庫”的根源，清理排查了企業(yè)各類特殊管理資金（資產(chǎn)）存在的管理隱患，梳理了各項資產(chǎn)財務管理制度，本質(zhì)上是一次財務大檢查。各中央企業(yè)要針對專項治理工作暴露出來的問題，按照“標本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針，深化改革發(fā)展，強化經(jīng)營管理，綜合采取完善公司治理結(jié)構(gòu)、推進全面預算管理、改革收入分配制度、健全內(nèi)部控制體系、加強資金資產(chǎn)管理、完善職務消費制度、加快財務業(yè)務信息化進程、加強警示教育、細化設立和使用“小金庫”的處理處罰措施等手段，切實建立健全“小金庫”綜合治理體系，形成長效機制，從根本上消除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金來源。國資委將在本次“小金庫”專項治理工作結(jié)束后的三年內(nèi)，將把“小金庫”檢查作為財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)事會監(jiān)督和紀檢監(jiān)察工作的一項重要內(nèi)容。對以后新發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，無論何時設立，均視為新設“小金庫”行為，按照《實施辦法》和《通知》規(guī)定從重從嚴處理，同時國資委將進一步細化違規(guī)設立和使用“小金庫”處理處罰辦法，確保責任處理到位。各中央企業(yè)也要將防治“小金庫”列為內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察和其他內(nèi)部檢查工作的重要內(nèi)容，并長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱，實現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化、常態(tài)化、規(guī)范化。
國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
二○一○年十一月二十六日
