劉貴生：支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展 服務(wù)國計民生
中國人民銀行國庫局局長 劉貴生
“十一五”期間，人民銀行依法履行經(jīng)理國庫職責(zé)，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，服務(wù)國計民生，取得顯著成效。
一、全面提升服務(wù)水平，有力支撐經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展
辦理國家預(yù)算資金收支是國庫的基本職責(zé)。五年來，人民銀行各級國庫部門不斷規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，改善核算手段，推廣滾動報解模式，全面提升服務(wù)水平，基本實現(xiàn)資金報解“零在途”，圓滿完成了國家預(yù)算收支執(zhí)行任務(wù)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。
（一）國庫組織機(jī)構(gòu)進(jìn)一步健全。國庫組織機(jī)構(gòu)得到進(jìn)一步完善，國庫人員數(shù)量得到了進(jìn)一步充實，人員結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化?？h級國庫的穩(wěn)定與發(fā)展得到了重視。部分地區(qū)適應(yīng)形勢發(fā)展需要，逐步收回代理國庫由人民銀行自己經(jīng)理，初步形成了與國庫事業(yè)發(fā)展相協(xié)調(diào)的組織機(jī)構(gòu)和人才隊伍。
（二）國庫信息化建設(shè)快速發(fā)展。以國庫會計核算系統(tǒng)（TBS）、國庫會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（TIPS）和國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）為技術(shù)支撐的現(xiàn)代國庫管理體系初步形成，實現(xiàn)了國庫業(yè)務(wù)的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、統(tǒng)一化、規(guī)范化。TIPS極大地簡化了納稅繳庫程序，使得納稅人“足不出戶”即可完成稅款的申報、繳納，為納稅人提供了更加便捷、更加優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)，實現(xiàn)了稅收申報繳庫無紙化、業(yè)務(wù)處理一體化和部門間信息共享，有效降低了稅收征繳成本。2010年辦理繳庫業(yè)務(wù)8,500余萬筆，金額18,365億元，日處理最高峰值達(dá)103萬筆，金額近1,040億元。TCBS作為全國集中的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，目前已在全國12個?。ㄊ校┥暇€運行，達(dá)到了“稅收直達(dá)入庫、支出即時到賬、資金‘零在途’、風(fēng)險多環(huán)節(jié)控制”的目的，實現(xiàn)了異地繳稅的本地化處理，支持納稅人多點報稅、多點繳納，支持使用支票、匯票等多種結(jié)算工具辦理預(yù)算外、社?；鸷头嵌愂罩I(yè)務(wù)。2010年辦理繳庫金額13,887億元,支出21,951億元,退庫995億元。此外，人民銀行總行積極促成了與財政部和國庫集中支付代理銀行之間的聯(lián)網(wǎng)及無紙化建設(shè)，中央總金庫業(yè)務(wù)處理全面實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化、電子化和無紙化。
（三）國庫服務(wù)預(yù)算執(zhí)行的能力不斷提升。國庫會計核算質(zhì)量的好壞，關(guān)系到國家預(yù)算資金的安全與管理效率，也關(guān)系到國庫職能的有效發(fā)揮。目前，人民銀行已經(jīng)建立了相對獨立的國庫資金清算體系，國庫資金匯劃結(jié)算渠道四通八達(dá)，國庫資金收支運轉(zhuǎn)速度更加快捷、效率更高；建立了完整的國庫會計核算體系，國庫核算反映和提供的會計信息更全面，國庫服務(wù)面更廣；推廣實施了國庫資金“分層次、分時間、分輕重緩急、序時、滾動報解”新模式，國庫收支款項匯劃報解至最終收款國庫的速度從過去的4-7天縮短至當(dāng)天，基本達(dá)到“零在途”。
二、履行監(jiān)督管理職能，確保國庫資金安全完整
國庫監(jiān)督管理是國庫工作的重要內(nèi)容，是保障國庫資金安全、確保各級財政預(yù)算順利執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)。各級國庫在做好服務(wù)工作的同時，依法履行國庫監(jiān)督職能，基本確立了“管理機(jī)制科學(xué)、風(fēng)險責(zé)任清晰、控制重點明確、檢查程序合法”的國庫內(nèi)控制度框架，初步形成了“點多面廣、手段多樣、部門協(xié)作”的對外監(jiān)督管理體系，較好地完成了國家和人民賦予的“把好關(guān)、守好庫”的神圣使命。一是不斷加強(qiáng)國庫內(nèi)部控制與管理，每年制定并實施對轄區(qū)國庫的檢查計劃，使國庫業(yè)務(wù)與管理日趨規(guī)范。二是充分發(fā)揮國庫柜面監(jiān)督作用，對預(yù)算收入入庫、庫款支撥、收入退庫、更正等業(yè)務(wù)嚴(yán)格審核把關(guān)，維護(hù)了國家預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2005-2009年，國庫在柜面監(jiān)督中累計發(fā)現(xiàn)并糾正不合規(guī)業(yè)務(wù)118萬筆，涉及金額4,056億元。三是加強(qiáng)對商業(yè)銀行代理國庫的監(jiān)管工作，提高其代理業(yè)務(wù)水平。2006-2010年，各級人民銀行對有違規(guī)行為的61個代理支庫、47個代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫予以限期整改處理；對有嚴(yán)重違規(guī)行為的11個代理支庫、234個代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫予以取消代理資格。四是逐步加強(qiáng)對國庫經(jīng)收處的監(jiān)督管理力度。2006-2010年，共查出商業(yè)銀行延壓預(yù)算收入19.7萬筆，金額470.28億元，挪用財政性資金9,902筆，金額8.38億元，對于商業(yè)銀行違規(guī)占壓財政性資金行為，共處以1,694萬元的罰款；清理商業(yè)銀行為征收機(jī)關(guān)開立的各類不合規(guī)過渡性賬戶5,239戶，涉及金額80.23億元。
三、發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進(jìn)兩大政策協(xié)調(diào)配合
財政資金作為中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的重要組成部分，其收支存變動情況對市場流動性影響很大，財政存款已成為中央銀行制定和實施貨幣政策密切關(guān)注的重要影響因素之一，國庫由此成為貨幣政策與財政政策協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)鍵。
（一）國庫現(xiàn)金管理操作穩(wěn)步推進(jìn)。國庫現(xiàn)金管理是在確保財政支付需要，避免對貨幣政策沖擊的前提下，以實現(xiàn)現(xiàn)金余額和國庫現(xiàn)金持有量最小化為目的的一系列國庫資金管理活動。國庫現(xiàn)金管理包括所有流入和流出國庫單一賬戶的流動資金。五年來，人民銀行加強(qiáng)國庫現(xiàn)金管理對市場流動性、貨幣政策、宏觀經(jīng)濟(jì)等方面影響的研究，穩(wěn)步推進(jìn)中央國庫現(xiàn)金管理，初步建立了貨幣政策調(diào)控與國庫資金管理相協(xié)調(diào)的國庫現(xiàn)金管理制度框架，基本實現(xiàn)了國庫現(xiàn)金定期存款操作的常規(guī)化。2006-2010年，共實施國庫定期存款投放操作30期，累計投放資金9296.40億元，預(yù)計到期收益116.93億元；收回國庫定期存款7696.4億元，實現(xiàn)利息收益75.68億元；買回國債操作2期，累計中標(biāo)金額229.90億元，節(jié)省利息支出約0.6億元。同時，努力推動地方國庫現(xiàn)金管理工作，提前做好各項準(zhǔn)備工作。
（二）國庫統(tǒng)計分析的決策支持作用日益明顯。國庫統(tǒng)計分析以國庫收支為主要分析對象，通過對國庫資金運行情況的分析和監(jiān)測，及時反映國家預(yù)算執(zhí)行情況及其對宏觀經(jīng)濟(jì)、金融運行的影響，進(jìn)一步預(yù)測國庫資金的變動趨勢，為財政政策和貨幣政策的制定、調(diào)整提供信息支持與服務(wù)，提高國家宏觀政策制定與執(zhí)行效果。五年來，國庫統(tǒng)計報表體系不斷完善，報表內(nèi)容和品種不斷增加，逐步形成了常規(guī)報表與專項統(tǒng)計報表相結(jié)合的國庫統(tǒng)計報表體系，報表時效性不斷提高,報表服務(wù)范圍逐步擴(kuò)大，進(jìn)一步提高了國庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)的參考利用價值。建立了地方國庫收支月度分析制度，國庫資金運行分析工作逐步規(guī)范，專題調(diào)研材料質(zhì)量穩(wěn)步提升，國庫特色分析的決策支持作用顯著加強(qiáng)。TMIS統(tǒng)計分析模塊全面運行，統(tǒng)計分析電子化程度逐步提高，統(tǒng)計分析技術(shù)手段不斷完善。
（三）國債及其市場管理日益完善。國債發(fā)行是財政政策、貨幣政策的一個結(jié)合點，對貨幣供給和貨幣結(jié)構(gòu)有著直接的影響。一是創(chuàng)新和完善了國債品種體系，與財政部合作推出儲蓄國債（電子式）。五年來，共組織國債承銷機(jī)構(gòu)順利發(fā)行儲蓄類國債10691.07億元，辦理儲蓄類國債兌付11000億元。二是規(guī)范國債承銷機(jī)構(gòu)管理，與財政部等聯(lián)合發(fā)布《國債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》，進(jìn)一步簡化了國債承銷團(tuán)審批程序，由原來的每年組建一次改為每三年組建一次。三是建立了良好的國債發(fā)行激勵機(jī)制。2010年，與財政部等聯(lián)合印發(fā)了《憑證式國債承銷團(tuán)成員考評辦法（試行）》，規(guī)范國債發(fā)售行為。四是努力提高國債管理水平，建立和完善國債統(tǒng)計報告制度，開發(fā)完善了儲蓄國債（電子式）管理信息系統(tǒng)和國庫管理信息系統(tǒng)（國債部分）,加強(qiáng)國債反假工作。
四、積極推動改革創(chuàng)新，更好服務(wù)百姓民生
改革和創(chuàng)新是推進(jìn)發(fā)展的動力，創(chuàng)造性的開展工作是促進(jìn)國庫工作不斷向前發(fā)展的有效途徑。五年來，人民銀行積極開展國庫服務(wù)創(chuàng)新，拓展國庫服務(wù)范圍，提高國庫支持深化改革的能力。
（一）全面推進(jìn)國庫集中收付制度改革。各級國庫部門全力做好國庫集中收付、“省直管縣”、“鄉(xiāng)財縣管”和政府收支分類科目等各項財稅改革的配套工作，推進(jìn)政府預(yù)算外資金、社保基金、工會經(jīng)費納入國庫核算管理；與有關(guān)部門共同出臺“土地新政”，加強(qiáng)國有土地出讓金收支預(yù)算管理；主動調(diào)研增值稅轉(zhuǎn)型改革的實施效果，做好成品油價格和稅費改革中的收入繳庫等配套工作；支持跨省市企業(yè)所得稅收繳改革，有效配合財政、稅務(wù)等部門推進(jìn)財稅體制改革。
（二）國庫直接支付業(yè)務(wù)穩(wěn)步拓展。地方國庫部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)[2008]126號）文件精神，努力擴(kuò)大國庫集中支付涉農(nóng)、救災(zāi)補(bǔ)貼等財政補(bǔ)助資金范圍，實現(xiàn)民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和災(zāi)后重建所需資金直達(dá)最終收款人，確保各項財政支出資金及時安全撥付到位；優(yōu)化進(jìn)出口產(chǎn)品退稅的國庫業(yè)務(wù)流程，提高退稅資金到賬速度,支持地方對外貿(mào)易發(fā)展，幫助外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對金融危機(jī)。2010年，全國共有30個?。ㄊ?、自治區(qū)）、196個地市、542個縣區(qū)開展了國庫直接支付工作，累計支付各類政府補(bǔ)助資金1371萬筆，約90.8億元。搭建國庫與百姓之間的資金“快通車”，受補(bǔ)助人可以在最短的時間里享受到黨和國家的溫暖，提升了各級政府的公信力，受到老百姓的普遍歡迎。
五、構(gòu)建先進(jìn)國庫文化，積聚國庫持續(xù)發(fā)展動力
國庫文化是國庫干部共同具有的意識形態(tài)和行為規(guī)范，是國庫人的精神所在，是國庫持續(xù)發(fā)展的原動力。人民銀行廣大國庫干部積極踐行科學(xué)發(fā)展觀，從國庫工作實際出發(fā)，努力建設(shè)與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、符合國庫發(fā)展需要、具有鮮明時代特征的國庫文化，形成了用文化約束人，用文化培育人的好風(fēng)氣，提高了國庫促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)社會大眾的能力，為國庫的改革和發(fā)展積聚新的動力。
展望“十二五”，人民銀行將緊緊圍繞國家和金融“十二五”規(guī)劃，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，適應(yīng)新形勢新變化新要求，不斷增強(qiáng)大局意識、服務(wù)意識、安全意識、責(zé)任意識，以確保國庫收支準(zhǔn)確及時、維護(hù)國庫資金安全完整、實現(xiàn)國庫資金保值增值為核心，著力推動國庫管理體制機(jī)制建設(shè)、法制建設(shè)、信息化建設(shè)，以及組織體系和干部隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮中央和地方兩個積極性，依法履行經(jīng)理國庫職責(zé)，不斷提高經(jīng)理國庫水平，努力實現(xiàn)國庫管理的規(guī)范化、科學(xué)化和現(xiàn)代化。
