中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人
就《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》
和《律師事務(wù)所證券投資基金法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)細(xì)則（試行）》答記者問(wèn)
近日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同司法部簽發(fā)了證監(jiān)會(huì)【2010】第33號(hào)公告和第34號(hào)公告，公布了《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《執(zhí)業(yè)規(guī)則》）和 《律師事務(wù)所證券投資基金法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)細(xì)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基金細(xì)則》。這兩項(xiàng)規(guī)則將于2011年1月1日起施行。為便于從事證券法律業(yè)務(wù)的律師和其他市場(chǎng)主體，特別是廣大投資者更好地理解這兩項(xiàng)規(guī)則的基本精神和主要內(nèi)容，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人接受了記者的采訪。
問(wèn)：能否介紹一下《執(zhí)業(yè)規(guī)則》和《基金細(xì)則》出臺(tái)的背景？
答：證券市場(chǎng)是一個(gè)信息高度透明、資金流動(dòng)迅速的市場(chǎng)，由于所涉問(wèn)題專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，相關(guān)財(cái)產(chǎn)關(guān)系復(fù)雜，與市場(chǎng)各方的利益關(guān)系重大，客觀上要求由獨(dú)立的第三方提供專(zhuān)業(yè)判斷、進(jìn)行專(zhuān)業(yè)把關(guān)、提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。因此，包括律師事務(wù)所及律師在內(nèi)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，作為獨(dú)立的第三方，在證券市場(chǎng)中具有非常重要的地位。
近年來(lái)，伴隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展，國(guó)內(nèi)證券法律服務(wù)業(yè)也不斷壯大，廣大從事證券法律業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所及律師，按照《證券法》、《律師法》和《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令【2007】第41號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）等法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，在各項(xiàng)證券法律業(yè)務(wù)活動(dòng)中，勤勉盡責(zé)，審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)，嚴(yán)謹(jǐn)論證和解決重大法律問(wèn)題，在促進(jìn)市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作，服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管，推動(dòng)市場(chǎng)發(fā)展和制度完善等各個(gè)方面，都發(fā)揮了不可替代的重要作用。總體來(lái)說(shuō)，證券法律服務(wù)業(yè)務(wù)為資本市場(chǎng)的改革和發(fā)展作出了自己應(yīng)有貢獻(xiàn)，其重要性越來(lái)越受到市場(chǎng)各方的高度重視。
在看到成績(jī)的同時(shí)，我們必須正視現(xiàn)實(shí)存在的問(wèn)題。證券期貨市場(chǎng)律師事務(wù)所與其他服務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)邊界還不清晰，勤勉職責(zé)的標(biāo)準(zhǔn)還不明確，有的律師事務(wù)所未能切實(shí)履行法律專(zhuān)業(yè)特殊注意義務(wù)，沒(méi)有充分運(yùn)用專(zhuān)業(yè)能力進(jìn)行深入分析，有的法律意見(jiàn)書(shū)邏輯分析欠缺，作出的結(jié)論比較簡(jiǎn)單等等。
這些問(wèn)題的存在，必然會(huì)影響證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)的質(zhì)量，損害證券法律服務(wù)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍的形象，削弱證券法律服務(wù)行業(yè)對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的作用，應(yīng)當(dāng)引起整個(gè)行業(yè)的重視，積極采取措施加以改正或予以防范。特別是，律師事務(wù)所及律師從事的證券法律服務(wù)執(zhí)業(yè)活動(dòng)，涉及相關(guān)法律規(guī)定的理解與適用，是證券市場(chǎng)法律執(zhí)行與實(shí)施的重要組成部分，其執(zhí)業(yè)水平的高低，意義重大，直接關(guān)系到 相關(guān)法律能否得到正確貫徹落實(shí)，投資者的合法權(quán)益能否得到切實(shí)維護(hù)，市場(chǎng)的公平、公正原則能否得到有效遵循。因此，證券法律服務(wù)必須嚴(yán)格、規(guī)范，按照統(tǒng)一、明確的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則進(jìn)行。
在反復(fù)研究論證和廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，我們聯(lián)合司法部發(fā)布了《執(zhí)業(yè)規(guī)則》和《基金細(xì)則》，正是為了落實(shí)《證券法》關(guān)于律師從事證券法律業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)的規(guī)定，以及《管理辦法》依法制定業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，探索構(gòu)建律師從事證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范體系。這既是為律師從事證券法律業(yè)務(wù)活動(dòng)提供業(yè)務(wù)規(guī)范和指導(dǎo)，也是為查處律師未勤勉盡責(zé)案件提供認(rèn)定依據(jù)，從而促進(jìn)證券法律業(yè)務(wù)整體質(zhì)量的進(jìn)一步提高，促進(jìn)證券法律服務(wù)行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)與健康發(fā)展。
問(wèn)：能否介紹證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則體系構(gòu)建的總體思路？
答：律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則體系以《管理辦法》為總的規(guī)范，包括一個(gè)基本業(yè)務(wù)規(guī)則 ，若干個(gè)具體業(yè)務(wù)細(xì)則及法律意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容與格式準(zhǔn)則 。在內(nèi)容分工上，《執(zhí)業(yè)規(guī)則》解決“怎么做”的問(wèn)題，側(cè)重于規(guī)范方法、程序 ；《基金細(xì)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則解決“做什么”的問(wèn)題，側(cè)重于規(guī)范 實(shí)體事項(xiàng) ；“內(nèi)容與格式準(zhǔn)則”解決“寫(xiě)什么”的問(wèn)題，側(cè)重于保證法律意見(jiàn)書(shū)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化?；緲I(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)《管理辦法》所設(shè)定的核查驗(yàn)證、法律意見(jiàn)書(shū)、工作底稿和執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制等基本制度予以細(xì)化。具體業(yè)務(wù)細(xì)則按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分，包括證券投資基金細(xì)則、發(fā)行上市細(xì)則、并購(gòu)重組細(xì)則、證券公司相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則，以及期貨法律業(yè)務(wù)細(xì)則等，分別規(guī)定相應(yīng)領(lǐng)域各項(xiàng)核查驗(yàn)證的主要內(nèi)容。兩類(lèi)規(guī)則均為規(guī)范性文件，以公告公布。同時(shí)，針對(duì)為首次公開(kāi)發(fā)行、再融資、并購(gòu)重組等重要證券業(yè)務(wù)出具法律意見(jiàn)書(shū)的具體要求，完善相應(yīng)的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則文件。
問(wèn)：能否介紹《執(zhí)業(yè)規(guī)則》和《基金細(xì)則》的主要內(nèi)容?
答：《執(zhí)業(yè)規(guī)則》包括總則、查驗(yàn)規(guī)則、法律意見(jiàn)書(shū)、工作底稿和附則等5章43條，對(duì)《管理辦法》中律師從事各類(lèi)證券法律業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)普遍遵循的基本執(zhí)業(yè)規(guī)范進(jìn)一步做出明確、具體的規(guī)定，確立了基本的執(zhí)業(yè)制度，明確了基本的執(zhí)業(yè)方式和程序。主要內(nèi)容包括：
（一）對(duì)主要查驗(yàn)方式和主要查驗(yàn)事項(xiàng)做出具體操作性規(guī)范。本著規(guī)范、審慎查驗(yàn)的原則，圍繞以下三項(xiàng)具體要求，從查驗(yàn)方式和查驗(yàn)事項(xiàng)兩個(gè)角度明確查驗(yàn)規(guī)則：一是書(shū)面留痕。采用查證、面談、書(shū)面審查、實(shí)地調(diào)查、查詢(xún)、函證等各種方式查驗(yàn)的，都應(yīng)當(dāng)作好書(shū)面記錄，并由經(jīng)辦律師和相關(guān)人員簽字（第12條-第17條）。二是審查原件。對(duì)法人及分支機(jī)構(gòu)的主體資格、不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、生產(chǎn)設(shè)備、存款等的查驗(yàn)，都應(yīng)當(dāng)取得原件；確實(shí)無(wú)法獲得原件查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)采用查詢(xún)、復(fù)核等方式予以確認(rèn)（第19條-第24條）。三是存疑追加查證程序。對(duì)于從不同來(lái)源獲取的證據(jù)或者通過(guò)不同查驗(yàn)方式獲取的證據(jù)內(nèi)容不一致的情形，律師應(yīng)當(dāng)追加必要的程序查證（第28條）。
（二）對(duì)法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式予以明確。 針對(duì)實(shí)踐中法律意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容與格式不統(tǒng)一、不規(guī)范的問(wèn)題，明確了法律意見(jiàn)書(shū)的基本內(nèi)容與一般格式。一是規(guī)范法律意見(jiàn)書(shū)的標(biāo)題、收件人、法律依據(jù)、聲明事項(xiàng)段等（第31條-第34條）。二是明確法律意見(jiàn)書(shū)正文的必備內(nèi)容，包括相關(guān)事實(shí)材料、查驗(yàn)原則、查驗(yàn)方式、查驗(yàn)內(nèi)容、查驗(yàn)過(guò)程、查驗(yàn)結(jié)果、國(guó)家有關(guān)規(guī)定、結(jié)論性意見(jiàn)以及所涉及的必要文件資料等（第35條）。三是強(qiáng)化法律意見(jiàn)書(shū)的嚴(yán)肅性，明確律師事務(wù)所不得對(duì)法律意見(jiàn)書(shū)進(jìn)行修改，但應(yīng)當(dāng)關(guān)注申請(qǐng)文件的修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，按規(guī)定出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（第38條）。
（三）對(duì)查驗(yàn)計(jì)劃、意見(jiàn)復(fù)核等質(zhì)量控制程序予以細(xì)化。查驗(yàn)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)列明需要查驗(yàn)的具體事項(xiàng)、查驗(yàn)程序、查驗(yàn)方法等內(nèi)容；對(duì)查驗(yàn)計(jì)劃的落實(shí)情況要進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，說(shuō)明計(jì)劃未得到落實(shí)的原因和所采取的措施（第9條）。明確規(guī)定律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立、健全內(nèi)部業(yè)務(wù)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制（第7條）。討論復(fù)核應(yīng)當(dāng)制作相關(guān)記錄存入工作底稿，參與討論復(fù)核的律師要簽名確認(rèn)（第37條）。
（四）對(duì)工作底稿的制作、主要內(nèi)容進(jìn)一步具體化。一是明確規(guī)定工作底稿是判斷律師工作是否已經(jīng)勤勉盡責(zé)的重要證據(jù)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)工作需要調(diào)閱、檢查工作底稿（第39條）。二是要求工作底稿應(yīng)當(dāng)全面記錄律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況（第40條）。三是規(guī)定工作底稿內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰，標(biāo)明目錄索引和頁(yè)碼，由律師簽名，并加蓋律師事務(wù)所公章（第41條）。
《基金細(xì)則》共11章47條，按照《管理辦法》和《執(zhí)業(yè)規(guī)則》中確立的普遍遵循的證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范，對(duì)照《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》等基金相關(guān)法律、規(guī)章關(guān)于行政許可條件的規(guī)定，對(duì)律師從事證券投資基金法律業(yè)務(wù)的主要查驗(yàn)事項(xiàng)和內(nèi)容等做出明確、具體的規(guī)定。主要內(nèi)容包括：
（一）關(guān)于申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金管理公司及其分支機(jī)構(gòu)查驗(yàn)內(nèi)容。對(duì)基金管理公司的設(shè)立申請(qǐng)，根據(jù)《基金公司管理辦法》關(guān)于公司設(shè)立條件、主要股東、其他股東及境外股東的資格條件的規(guī)定，主要查驗(yàn)擬設(shè)立公司主要股東、其他股東及境外股東的主體資格、章程草案的合法合規(guī)和有效性、注冊(cè)資本、高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的適格性及內(nèi)部監(jiān)控制度的健全程度等事項(xiàng)（第4條、第5條、第7條-第10條）；根據(jù)《基金公司管理辦法》關(guān)于股東出資比例和股東之間不得互持股份的規(guī)定，主要查驗(yàn)股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系（第6條）；根據(jù)《基金公司管理辦法》關(guān)于分支機(jī)構(gòu)設(shè)立條件的規(guī)定，主要查驗(yàn)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)的公司的治理內(nèi)控以及經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、公司受處罰記錄、公司被調(diào)查或者被責(zé)令整改的情況及擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、場(chǎng)所、人員等相關(guān)事項(xiàng)（第11條-第16條）。
（二）關(guān)于基金管理公司變更事項(xiàng)的查驗(yàn)內(nèi)容。 對(duì)基金管理公司修改章程事項(xiàng)，根據(jù)《證券投資基金法》關(guān)于章程應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)的規(guī)定和《基金公司管理辦法》關(guān)于章程變更程序的規(guī)定，主要查驗(yàn)對(duì)修改內(nèi)容和修改程序的合法性（第17條、第18條）；對(duì)基金管理公司變更股東，主要根據(jù)新增股東是主要股東、其他股東還是外資股東，主要查驗(yàn)資格條件、出資和與其它股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系是否符合《基金公司管理辦法》的相關(guān)規(guī)定（第19條-第21條）；對(duì)基金管理公司變更名稱(chēng)、住所、注冊(cè)資本，根據(jù)《基金公司管理辦法》的規(guī)定，主要查驗(yàn)相關(guān)變更事項(xiàng)是否履行法定的變更程序等（第22條-第24條）。
（三）關(guān)于基金管理公司高管人員任職資格的查驗(yàn)內(nèi)容。 根據(jù)《證券投資基金行業(yè)高級(jí)管理人員任職管理辦法》關(guān)于高管人員任職資格條件的規(guī)定，主要查驗(yàn)擬任高管人員是否取得基金從業(yè)資格、是否通過(guò)證券投資法律知識(shí)考試、是否具備規(guī)定的從業(yè)經(jīng)歷及是否存在不得擔(dān)任高管人員的情形等相關(guān)事項(xiàng)（第25條-第29條）。
（四）關(guān)于基金募集、證券投資基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和基金份額持有人大會(huì)決議核準(zhǔn)申請(qǐng)材料的查驗(yàn)內(nèi)容。 對(duì)基金募集申請(qǐng)材料，根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》關(guān)于擬任基金管理人、基金托管人資格條件、募集基金條件的規(guī)定和《證券投資基金法》關(guān)于基金管理人與基金托管人不得為同一人、不得相互出資或者持有股份的規(guī)定，對(duì)主要查驗(yàn)事項(xiàng)作出規(guī)定（第30條-第3 5 條）。對(duì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料，根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》關(guān)于商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)業(yè)基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格條件的規(guī)定，主要查驗(yàn)業(yè)務(wù)資格、遵守法規(guī)情況、人員情況等。關(guān)于證券投資基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料，如果銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行，主要查驗(yàn)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資格、遵守法規(guī)情況、人員情況；如果銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)為證券公司，除資格、人員情況，還查驗(yàn)訴訟、仲裁等事項(xiàng)；如果銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)為證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，除前述查驗(yàn)內(nèi)容，還包括注冊(cè)資本、高管人員的從業(yè)資格等事項(xiàng)（第36條-第39條）。基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人享有的重要權(quán)利，《證券投資基金法》和《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》對(duì)大會(huì)召集人的主體資格、大會(huì)審議內(nèi)容、大會(huì)表決程序等事項(xiàng)作了明確規(guī)定，《基金細(xì)則》規(guī)定主要以前述事項(xiàng)為查驗(yàn)內(nèi)容（第40條-第45條）。
問(wèn)：能否介紹一下圍繞《執(zhí)業(yè)規(guī)則》、《基金細(xì)則》的實(shí)施和證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則體系的完善，下一步還有什么考慮？
答：面對(duì)實(shí)踐發(fā)展的更高要求和市場(chǎng)對(duì)發(fā)揮律師作用的更高期待，為了促進(jìn)證券法律行業(yè)的規(guī)范發(fā)展，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管， 下一步我們將主要抓好以下幾項(xiàng)工作：一是會(huì)同司法部，組織開(kāi)展 《執(zhí)業(yè)規(guī)則》、《基金細(xì)則》貫徹培訓(xùn)工作，明確加強(qiáng)學(xué)習(xí)、提高執(zhí)業(yè)水平和嚴(yán)格監(jiān)管的要求；二是加快推進(jìn)執(zhí)業(yè)規(guī)則體系建設(shè)，抓緊制定出臺(tái)發(fā)行融資、并購(gòu)重組、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、期貨業(yè)務(wù)以及境外融資等業(yè)務(wù)規(guī)則。三是促進(jìn)廣大從業(yè)律師事務(wù)所和律師要貫徹執(zhí)業(yè)要求，建立健全執(zhí)業(yè)制度，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中切實(shí)履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，審慎核查驗(yàn)證。我們要將各項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)落到實(shí)處，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)管工作，努力開(kāi)創(chuàng)行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管服務(wù)“兩個(gè)良好局面”。
