加強外匯業(yè)務(wù)管理，嚴厲打擊“熱錢”跨境流動
為合理引導跨境資金流動，應(yīng)對打擊“熱錢”違規(guī)流入，維護我國涉外經(jīng)濟和金融安全，日前，國家外匯管理局發(fā)布《關(guān)于加強外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2010】59號，以下簡稱《通知》）。
《通知》的主要內(nèi)容包括：一是完善銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理，增加對銀行按收付實現(xiàn)制計算的頭寸余額實行下限管理。二是調(diào)整出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理政策，下調(diào)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查來料加工收匯比例，嚴格辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。三是嚴格金融機構(gòu)短期外債指標和對外擔保余額管理，嚴格控制銀行超指標經(jīng)營行為。四是加強外商投資企業(yè)境外出資管理，進一步明確實際繳款人與境外投資者不一致情況下的審核要求。五是加強境外上市募集資金調(diào)回結(jié)匯的真實性審核，嚴格支付結(jié)匯要求。六是規(guī)范境內(nèi)機構(gòu)和個人設(shè)立境外特殊目的公司的管理，并依法對違規(guī)企業(yè)和個人進行處罰。七是加大對違規(guī)銀行的處罰力度，依法予以罰款、停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)、通報批評等處罰，并追究負有直接責任的高級管理人員相關(guān)責任。
《通知》的出臺，進一步規(guī)范了貿(mào)易、外商直接投資、返程投資、境外上市等渠道的資金跨境流動，特別是加強了對銀行結(jié)售匯綜合頭寸、短期外債的管理，強化了銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)時的真實性審核義務(wù)，有利于進一步打擊各種違法違規(guī)資金流入和結(jié)匯，防范“熱錢”跨境流入帶來的金融風險，促進我國經(jīng)濟金融健康有序發(fā)展。
國家外匯管理局關(guān)于加強外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知
匯發(fā)【2010】59號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為防范跨境資本流動帶來的金融風險，現(xiàn)就加強有關(guān)外匯業(yè)務(wù)管理問題通知如下：
一、加強銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。在現(xiàn)有銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額管理基礎(chǔ)上，對銀行按照收付實現(xiàn)制原則計算的頭寸余額實行下限管理，下限為各行2010年11月8日《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》中“當日收付實現(xiàn)制頭寸”。
二、嚴格出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理。取消“企業(yè)因出口數(shù)據(jù)傳輸時滯原因?qū)е驴墒諈R余額暫時不足時，銀行可憑企業(yè)承諾說明函先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)”的規(guī)定，銀行需根據(jù)企業(yè)可收匯余額辦理額度內(nèi)待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。將來料加工收匯比例統(tǒng)一由30％調(diào)整為20％，對于來料加工貿(mào)易項下單筆出口貨物報關(guān)單實際收匯比例高于20％的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行來料加工超比例收匯相關(guān)規(guī)定辦理。
三、嚴格金融機構(gòu)短期外債指標和對外擔保余額管理。銀行為客戶開立遠期信用證后，再為該筆付款業(yè)務(wù)敘作海外代付的，如兩者期限合計超過90天，則海外代付項下金額應(yīng)納入短期外債余額指標控制。外匯局通過交叉比對監(jiān)管數(shù)據(jù)和銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，監(jiān)測預警銀行違規(guī)借用短期外債與提供融資性對外擔保等情況，嚴格控制銀行超指標經(jīng)營行為。
四、加強對外商投資企業(yè)境外投資者出資的管理。若實際繳款人與外商投資企業(yè)的境外投資者不一致，外商投資企業(yè)委托會計師事務(wù)所向外匯局驗資詢證時，須提交經(jīng)公證的相關(guān)代為出資證明。
五、按照支付結(jié)匯制的要求，加強境外上市募集資金調(diào)回結(jié)匯的真實性審核。真實性證明材料參照外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯的相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行。結(jié)匯需符合招股說明書所列用途，對于超募部分或超出招股說明書用途的部分，另需提交與其結(jié)匯用途相關(guān)的董事會決議。應(yīng)當結(jié)匯支付給交易對方的，不得結(jié)匯留存于自身人民幣賬戶。
六、加強對境內(nèi)機構(gòu)和個人設(shè)立境外特殊目的公司的管理，對違規(guī)企業(yè)和個人進行處罰。
七、嚴格依法對違規(guī)銀行進行處罰。銀行要依法加強對客戶交易真實性與外匯收支一致性的審核。對違反外匯管理規(guī)定導致違規(guī)資金流入的銀行，外匯局將依法予以罰款、停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)、通報批評等處罰，并追究負有直接責任的高級管理人員相關(guān)責任。
本通知自發(fā)布之日起實施。各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)其分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。
聯(lián)系電話：010-68402295，68402450，68402366
