在監(jiān)管部門和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的共同努力下，經(jīng)過兩年多的論證、起草、征求意見和定量影響測(cè)算，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)日前發(fā)布了實(shí)施新資本協(xié)議第一批監(jiān)管規(guī)章，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。這5個(gè)監(jiān)管指引的發(fā)布標(biāo)志著我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)制工作取得了突破性進(jìn)展，將有力推動(dòng)國(guó)內(nèi)大型銀行實(shí)施新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作，為確保新資本協(xié)議如期實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。
《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》包括九章、五十五條。該指引明確了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類應(yīng)遵循的基本原則和總體要求，并建立了劃分各類風(fēng)險(xiǎn)暴露的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，應(yīng)將銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露以及其他風(fēng)險(xiǎn)暴露等六大類。該指引為商業(yè)銀行準(zhǔn)確把握各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征、計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求奠定了基礎(chǔ)。
《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法監(jiān)管指引》包括十章、二百四十九條。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新資本協(xié)議最重要的制度創(chuàng)新，商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開發(fā)建設(shè)是保證內(nèi)部評(píng)級(jí)法、乃至新資本協(xié)議成功實(shí)施的關(guān)鍵。該指引借鑒其它國(guó)家和地區(qū)相關(guān)監(jiān)管政策，充分考慮國(guó)內(nèi)大型銀行的實(shí)際，對(duì)新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的原則性要求進(jìn)行了細(xì)化，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)技術(shù)要求、內(nèi)部評(píng)級(jí)流程、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證和應(yīng)用等許多方面明確了技術(shù)要求、建立了具體監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。指引將有助于降低監(jiān)管政策的不確定性，便于商業(yè)銀行準(zhǔn)確理解監(jiān)管意圖，為商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開發(fā)建設(shè)提供技術(shù)指導(dǎo)。
《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》包括二十三條、四個(gè)附件。專業(yè)貸款是公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的子類，由于專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)成因的特殊性，新資本協(xié)議允許商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求。本指引分別明確了項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資、產(chǎn)生收入房地產(chǎn)貸款等四類專業(yè)貸款的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系，以及不同級(jí)別專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和預(yù)期損失比例，保證商業(yè)銀行審慎評(píng)估專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量監(jiān)管資本要求。
《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》包括六章、三十三條和四個(gè)附件。該指引根據(jù)國(guó)內(nèi)相關(guān)法規(guī)和銀行抵押擔(dān)保管理的實(shí)際做法，對(duì)新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理要求進(jìn)行了細(xì)化。指引分別明確了合格抵質(zhì)押品、合格凈額結(jié)算、合格保證和信用衍生工具的范圍和認(rèn)定條件，對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)用各種合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理要求進(jìn)行了詳細(xì)描述，包括法律合規(guī)性、估值審慎性、流動(dòng)性、管理流程和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面內(nèi)容，并規(guī)定了初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具抵減監(jiān)管資本要求的計(jì)算方法。該指引有助于規(guī)范商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理，控制風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具帶來(lái)的剩余風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)作用。
《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》包括五章、二十六條和四個(gè)附件。將操作風(fēng)險(xiǎn)納入最低資本要求是新資本協(xié)議的重要內(nèi)容之一。本指引允許商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求，明確了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線劃分、收入歸集和分配原則及方法，以增強(qiáng)可操作性；規(guī)定了商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)達(dá)到的定性要求，包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等，以推動(dòng)商業(yè)銀行提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。為鼓勵(lì)商業(yè)銀行提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力，本指引允許商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求，規(guī)定了采用高級(jí)計(jì)量法的原則性要求和穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)，明確了操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)收集的原則。
銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，上述5個(gè)監(jiān)管指引在準(zhǔn)確把握新資本協(xié)議實(shí)質(zhì)要求的基礎(chǔ)上，充分考慮我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐，建立了一套相對(duì)明確、操作性強(qiáng)的審慎監(jiān)管要求，為商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作提供了具體指導(dǎo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。
目前，銀監(jiān)會(huì)新資本協(xié)議研究和規(guī)劃項(xiàng)目組正在研究起草實(shí)施新資本協(xié)議的其它監(jiān)管規(guī)章，并將于今年年底前和明年上半年陸續(xù)發(fā)布第二批、第三批實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)監(jiān)管規(guī)章。
