近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于做好2005年度信托投資公司信息披露工作有關(guān)問題的通知》。銀監(jiān)會新聞發(fā)言人賴小民就有關(guān)問題回答了記者的提問。
記者：信托業(yè)在我國發(fā)展的時間不長，信息披露工作卻在金融業(yè)內(nèi)走在了前面，從首批信息披露的這30幾家公司年報的情況看，您認(rèn)為此項工作取得了哪些成績，其效果如何？
答：2005年1月中國銀監(jiān)會《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》（以下簡稱“暫行辦法”）正式發(fā)布實(shí)施。首批指定信息披露的30家信托公司、3家自愿披露的公司、2家上市信托投資公司，共35家信托投資公司披露了2004年年度報告。該暫行辦法對統(tǒng)一信托投資公司信息披露的標(biāo)準(zhǔn)和要求、規(guī)范披露行為、落實(shí)銀監(jiān)會“提高透明度”的監(jiān)管理念、發(fā)揮市場約束效能等方面起到了積極作用，社會反映良好。
2005年信托公司信息披露在三個方面產(chǎn)生了積極的影響。首先，35家信托公司實(shí)行信息披露后，社會對信托行業(yè)有了一個基本的了解和判斷；第二是信息披露制度的確立使信托公司有了一個可以相互比較的標(biāo)準(zhǔn)；第三，通過信息披露對信托公司今后的健康發(fā)展起到了一個很好的規(guī)范和監(jiān)督作用。
記者：2004年是信托業(yè)開展信息披露工作的第一年，也是全行業(yè)開展信息披露工作的一次練兵，從2004年信托公司年報反映的情況，您認(rèn)為信息披露工作還存在哪些問題？
答：2004年信托公司信息披露工作總體情況良好。但由于是第一次做，現(xiàn)在的辦法也有需要改進(jìn)的地方，如一些統(tǒng)計指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)的計算口徑，披露的內(nèi)容、方式、順序等，有些內(nèi)容也需要進(jìn)一步規(guī)范。
為進(jìn)一步做好2005年信托投資公司的信息披露工作，按照“穩(wěn)步推進(jìn)、分步實(shí)施”的原則，中國銀監(jiān)會近日已下發(fā)通知，對信息披露中的年度報告、年度報告摘要的內(nèi)容與格式進(jìn)行了調(diào)整，并公布了第二批對外披露信息的17家信托投資公司名單。為避免重復(fù)披露信息，安信信托投資股份有限公司和陜西省國際信托投資股份有限公司可按照暫行辦法和證券監(jiān)管部門的要求，披露本公司信息。
記者：對于正在準(zhǔn)備2005年信息披露工作的信托公司來說，最關(guān)心的應(yīng)該是披露內(nèi)容的調(diào)整，請您介紹一下2005年的信息披露工作主要調(diào)整了哪些內(nèi)容？
答：本次通知及年度報告摘要內(nèi)容與格式主要進(jìn)行了下述幾個方面的調(diào)整和要求。
一是強(qiáng)化明示所披露信息的真實(shí)性、完整性及關(guān)聯(lián)責(zé)任。年度報告摘要中要求首先進(jìn)行重要提示，在報告的醒目處由公司董事會、董事、公司負(fù)責(zé)人、主管會計工作負(fù)責(zé)人（如主管副總）及會計部門負(fù)責(zé)人聲明保證年度報告中財務(wù)會計報告的真實(shí)、完整。如董事、獨(dú)立董事或中介機(jī)構(gòu)持否定意見或保留意見，須單獨(dú)列示或聲明。從而進(jìn)一步使年報內(nèi)容的真實(shí)性、完整性得以切實(shí)保證，也使相關(guān)責(zé)任更趨明晰化。
二是實(shí)現(xiàn)公司實(shí)際控制人的透明化。針對目前某些信托公司股權(quán)比例不合理和公司實(shí)際控制人模糊不清的現(xiàn)象，在公司治理結(jié)構(gòu)部分中對主要股東的資料進(jìn)行了較為詳盡和深入的規(guī)定，不僅要披露第一大股東的資料，而且還要說明公司第一大股東的主要股東的名稱、出資（持股）比例、法定代表人等。某些持股比例較為均勻或者模糊的，要對最終實(shí)際控制人在股東名稱一欄中加★表示。同時對董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事所推舉的股東名稱及該股東持股比例都進(jìn)行了明確要求。通過該舉措不僅使廣大委托人能夠更加全面、清楚地對信托公司的公司性質(zhì)和治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了解和掌握，也使監(jiān)管部門在監(jiān)管工作中更加有的放矢。
三是繁簡有度，強(qiáng)調(diào)實(shí)效。對公司管理部分所披露的內(nèi)容強(qiáng)調(diào)各公司應(yīng)重點(diǎn)說明其個性化的內(nèi)容，特別是各公司的經(jīng)營目標(biāo)、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃以及所經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容、影響本公司業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素等，各公司可以根據(jù)各自的實(shí)際情況展開介紹。此外，對公司內(nèi)部控制概況、風(fēng)險管理概況等內(nèi)容在《年度報告》中詳細(xì)披露，在《年度報告摘要》中則只要求簡略敘述。這樣在方便閱讀的同時，也減輕了信托公司的年報制作的工作量。
四是要求同時披露母公司報表及合并報表，并全面突出年報披露內(nèi)容的標(biāo)準(zhǔn)化、格式化及數(shù)量化。針對2004年年報披露過程中所暴露出來的內(nèi)容、依據(jù)、格式、計算口徑等方面的突出問題，調(diào)整后的辦法不僅要求信托公司同時披露母公司報表及合并報表，更強(qiáng)化了披露內(nèi)容和方法的標(biāo)準(zhǔn)化、格式化及數(shù)量化，僅在年度報告摘要的會計報表附注和財務(wù)情況說明書兩部分中就新增加了近20個標(biāo)準(zhǔn)化的示范格式，對一些容易產(chǎn)生歧義的財務(wù)指標(biāo)都具體列示了計算公式，從而減少了由于口徑不一而導(dǎo)致的缺少可比性的弊端。
記者：除對披露的內(nèi)容和方法進(jìn)行了調(diào)整完善外是否還增加了其他要求？
答：此次通知中還進(jìn)一步加強(qiáng)了對中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)的審查和問責(zé)。通知要求各銀監(jiān)局要加強(qiáng)對信托投資公司年報審計會計師事務(wù)所的監(jiān)督和指導(dǎo)，做好對會計師事務(wù)所必要的資質(zhì)審查，并應(yīng)在其開始審計前明確監(jiān)管要求。對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大事項，會計師事務(wù)所必須及時如實(shí)地向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告；對發(fā)現(xiàn)不符合監(jiān)管要求的會計師事務(wù)所，除公開譴責(zé)外，要責(zé)令公司予以更換，并抄告銀監(jiān)會，銀監(jiān)會保留依法采取進(jìn)一步行動的一切權(quán)力；對出具虛假的審計報告，構(gòu)成犯罪的，一律移交有關(guān)部門嚴(yán)肅追究其刑事責(zé)任。
記者：對在信息披露中提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)的信托投資公司，如何進(jìn)行處罰？
答：對在信息披露中提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)的信托投資公司和相關(guān)責(zé)任人，有關(guān)法律、法規(guī)已有明確的處理規(guī)定。如：按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條、第四十七條以及《金融違法行為處罰辦法》第十二條等規(guī)定，銀監(jiān)會將對在信息披露中提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)的信托投資公司進(jìn)行處罰。對情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的信托公司，將責(zé)令其停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，一律移交有關(guān)部門嚴(yán)肅追究其刑事責(zé)任。同時，銀監(jiān)會將區(qū)別不同情形,對有關(guān)責(zé)任人員采取下列措施:(一)責(zé)令該公司對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；(二)信托投資公司的行為尚不構(gòu)成犯罪的,對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,處五萬元以上五十萬元以下罰款；(三)取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格,禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。
記者：對今后信托公司的信息披露工作，還有哪些要求和希望？
答：信托公司進(jìn)行信息披露在我國尚屬首次，這項措施對加強(qiáng)信托公司誠信經(jīng)營，提高監(jiān)管效率以及幫助廣大投資人有效決策都具有重大意義。銀監(jiān)會將繼續(xù)對這項工作給以高度重視，根據(jù)反映出的新情況，新問題，按照與時俱進(jìn)的精神，不斷總結(jié)經(jīng)驗、不斷完善。希望參加2005年信息披露的信托公司認(rèn)真工作，交出一份真實(shí)的答卷，接受社會各方監(jiān)督。也希望新聞媒體及社會各界和我們一起共同努力，促進(jìn)我國信托業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
