新華社北京１月２０日電（記者劉羊旸）記者２０日從勞動(dòng)和社會(huì)保障部了解到，勞動(dòng)保障部近日發(fā)出通知規(guī)范企業(yè)年金基金銀行賬戶管理。
通知稱，受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶由托管人按企業(yè)年金計(jì)劃開立，一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃只能開立一個(gè)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。投資資產(chǎn)托管賬戶應(yīng)按不同企業(yè)年金計(jì)劃開立，并根據(jù)投資管理人管理的每個(gè)投資組合建立子賬戶。一個(gè)投資管理人在一個(gè)托管人處只能開立一個(gè)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，并由托管人根據(jù)投資管理人管理的不同企業(yè)年金計(jì)劃的每個(gè)投資組合建立子賬戶。
企業(yè)年金計(jì)劃變更和終止及企業(yè)年金基金受托人、托管人、投資管理人發(fā)生變更的，托管人、投資管理人應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)及時(shí)辦理企業(yè)年金基金銀行賬戶的變更和撤銷。
通知指出，受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶與投資資產(chǎn)托管賬戶中的企業(yè)年金基金資產(chǎn)，獨(dú)立于受托人和托管人的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)，也不屬于受托人和托管人的負(fù)債。
托管人開立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶后，開戶銀行應(yīng)按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度的規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行賬戶報(bào)備。
投資資產(chǎn)托管賬戶和投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶不得支取現(xiàn)金，受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶可以按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)金。
托管人應(yīng)于每年７月１０日、１月１０日前將上半年、上一年度開立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶和投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶匯總情況報(bào)告勞動(dòng)保障部。
通知規(guī)定，托管人應(yīng)按照合同約定的提取標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，將投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及時(shí)足額劃入投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶。投資管理人不得將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)存定期存款的存款證實(shí)書和存單用于任何質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的存款利息收入應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。未經(jīng)有關(guān)受托人確認(rèn)許可，投資管理人不得動(dòng)用相應(yīng)投資組合賬戶的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專項(xiàng)用于彌補(bǔ)投資管理人管理的每個(gè)投資組合發(fā)生的企業(yè)年金基金投資虧損。
