8月，各家保險(xiǎn)公司收到了四項(xiàng)有關(guān)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)具體細(xì)則的征求意見稿。這些細(xì)則包括《保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理辦法(征求意見稿)》、《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(征求意見稿)》、《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(征求意見稿)》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引(征求意見稿)》。
這些細(xì)則是為配套年初保監(jiān)會(huì)推出的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的框架性文件————《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(試行)》而起草的。保監(jiān)會(huì)發(fā)展改革部公司治理處負(fù)責(zé)人羅勝透露，此四個(gè)配套辦法將在廣泛聽取保險(xiǎn)公司意見后，再行修訂，快的話，可能在一個(gè)月后正式推出。顯然，保監(jiān)會(huì)正在加強(qiáng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)防范，督促保險(xiǎn)公司建立起一整套防范風(fēng)險(xiǎn)的自控體系，以便逐漸改變目前更多是被動(dòng)通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查來把控風(fēng)險(xiǎn)的情況。
獨(dú)立董事明確定位
獨(dú)立董事的設(shè)置，可以說是對保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控的一道外部防線。
在此次的《保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理辦法(征求意見稿)》中，對保險(xiǎn)公司的獨(dú)立董事設(shè)置、任免、權(quán)力和義務(wù)都作了詳盡的規(guī)定。《保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理辦法(征求意見稿)》中規(guī)定的“獨(dú)立董事要切實(shí)維護(hù)保險(xiǎn)公司、被保險(xiǎn)人和中小股東的合法權(quán)益，不受公司控股股東、實(shí)際控制人、管理層或其它與公司存在重大利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響?！边@一條，是一個(gè)創(chuàng)新。這里特別強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事要保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，與一般上市公司中的獨(dú)立董事職責(zé)提法有所不同，這是由保險(xiǎn)業(yè)的特殊性決定的。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司是高負(fù)債經(jīng)營的企業(yè)，而債權(quán)人正是廣大的被保險(xiǎn)人。
《保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理辦法(征求意見稿)》對保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事的數(shù)目規(guī)定為，注冊資本超過十億元的保險(xiǎn)公司，獨(dú)立董事不得少于兩人，并于2008年1月1日之前，使獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例達(dá)到三分之一以上。注冊資本在十億元以下的保險(xiǎn)公司，應(yīng)于2008年1月1日之前使獨(dú)立董事人數(shù)達(dá)到兩名以上，并逐步使獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例達(dá)到三分之一以上。而獨(dú)立董事還有相當(dāng)?shù)莫?dú)立行使權(quán)力，其規(guī)定，獨(dú)立董事可以召開僅有獨(dú)立董事參加的會(huì)議；獨(dú)立董事有權(quán)就可能損害保險(xiǎn)公司、被保險(xiǎn)人或中小股東利益的情況，直接向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
羅勝介紹，目前我國有十多家保險(xiǎn)公司設(shè)立了獨(dú)立董事，全部44名。設(shè)立的原因不盡相同，各家公司執(zhí)行的獨(dú)立董事規(guī)則也各不相同。此次細(xì)則的出臺，就是為了使保險(xiǎn)公司設(shè)立獨(dú)立董事的程序更規(guī)范，使獨(dú)立董事的職責(zé)和作用更好地發(fā)揮出來。
強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范措施
此次推出的另三個(gè)辦法，重點(diǎn)之一就是構(gòu)建一種立體的風(fēng)險(xiǎn)防范結(jié)構(gòu)，從多個(gè)層次和角度阻斷風(fēng)險(xiǎn)。在《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(征求意見稿)》中，對保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了全面的規(guī)范。其中規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，股東和董事回避制度，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。
羅勝認(rèn)為，隨著近年來保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的不斷放開，保險(xiǎn)資金通過多元化投資，效益最大化的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也在同步增大。就關(guān)聯(lián)交易而言，保險(xiǎn)公司與股東的交易渠道也多起來，關(guān)聯(lián)交易是一種節(jié)約成本的交易方式，但它本身也是一把雙刃劍，不合規(guī)的關(guān)聯(lián)交易可能損害整個(gè)公司的利益。而出臺《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(征求意見稿)》，一是使關(guān)聯(lián)交易按正常的管理程序納入到公司經(jīng)營工作中。二是要求保險(xiǎn)公司自己要建立一套規(guī)章來監(jiān)管這種交易的風(fēng)險(xiǎn)和合法性。
《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(征求意見稿)》則強(qiáng)調(diào)通過在保險(xiǎn)公司內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。其規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立由保險(xiǎn)公司董事會(huì)及管理層直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)為依托，相關(guān)職能部門密切配合，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引(征求意見稿)》則提出，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立獨(dú)立垂直、健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系。公司董事會(huì)對內(nèi)部審計(jì)體系的建立、運(yùn)行與維護(hù)負(fù)有最終責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)部門對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)的，應(yīng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對象所在地的中國保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。顯然，下一步在保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控中，保監(jiān)會(huì)各地的派駐機(jī)構(gòu)將扮演重要角色。（江帆）
