編者按：全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，是黨中央、國(guó)務(wù)院的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略決策，是“十二五”時(shí)期財(cái)稅體制改革的重要內(nèi)容。各地財(cái)政部門(mén)大力推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，進(jìn)一步完善現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理運(yùn)行機(jī)制，財(cái)政資金運(yùn)行調(diào)控能力有效提升，財(cái)政資金運(yùn)行效率和使用效益顯著提高，財(cái)政資金運(yùn)行安全得到切實(shí)保障。
安徽：五項(xiàng)新規(guī)加強(qiáng)省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付管理
一是嚴(yán)格零余額賬戶轉(zhuǎn)賬管理。零余額賬戶只能用于本級(jí)開(kāi)支；預(yù)算單位不得違反規(guī)定從零余額賬戶向本單位其他賬戶和系統(tǒng)內(nèi)其他單位賬戶支付資金。
二是嚴(yán)格零余額賬戶提現(xiàn)管理。原則上，預(yù)算單位項(xiàng)目支出實(shí)行財(cái)政直接支付；確需使用現(xiàn)金的，應(yīng)按要求辦理項(xiàng)目支出現(xiàn)金使用報(bào)批手續(xù)。省財(cái)政按照政策規(guī)定，從嚴(yán)控制，分項(xiàng)審批，動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)算單位零余額賬戶提現(xiàn)情況，對(duì)預(yù)算單位申請(qǐng)項(xiàng)目支出現(xiàn)金使用超出財(cái)政審批額度的，一律不予辦理。
三是嚴(yán)格資金歸墊管理。預(yù)算單位原則上不得墊付資金；確需墊付資金的，應(yīng)按照省財(cái)政廳《關(guān)于規(guī)范省直預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付資金歸墊管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)庫(kù)〔2012〕625號(hào)）要求，辦理資金墊付事前報(bào)批手續(xù)。省財(cái)政統(tǒng)籌考慮年度部門(mén)預(yù)算和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶中財(cái)政性資金結(jié)余情況，認(rèn)真審核，從嚴(yán)控制；同意墊付的，預(yù)算單位方可辦理資金歸墊手續(xù)。
四是提高公務(wù)卡使用率。預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，進(jìn)一步擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍；凡具備刷卡條件的，一律使用公務(wù)卡結(jié)算，切實(shí)提高公務(wù)卡使用率，減少公務(wù)支出現(xiàn)金結(jié)算。
五是深化支付無(wú)紙化改革。繼續(xù)深化財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革，積極推進(jìn)支付無(wú)紙化進(jìn)程。自2013年1月1日起，省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付項(xiàng)目支出現(xiàn)金使用實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)審批；進(jìn)一步完善財(cái)政一體化管理信息系統(tǒng)功能，適時(shí)啟動(dòng)財(cái)政直接支付無(wú)紙化改革，著力方便預(yù)算單位，降低行政成本，提高支付效率。
廣西：“四輪驅(qū)動(dòng)”打造現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理體系
一是全面深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。繼續(xù)擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付制度改革實(shí)施范圍，力爭(zhēng)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革延伸到全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)，解決改革“最后一公里”問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)資金的直接支付。將各級(jí)政府所有預(yù)算單位（含二級(jí)以下預(yù)算單位）全部納入改革范圍。擴(kuò)大納入國(guó)庫(kù)集中支付的資金范圍，將自治區(qū)本級(jí)尚未納入國(guó)庫(kù)集中支付改革的專項(xiàng)資金和財(cái)政專戶資金納入國(guó)庫(kù)集中支付范圍。
二是健全完善公務(wù)卡制度。認(rèn)真總結(jié)推行公務(wù)卡改革的經(jīng)驗(yàn)，繼續(xù)擴(kuò)大公務(wù)卡改革范圍，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)公務(wù)卡結(jié)算制度改革覆蓋各級(jí)政府及所屬預(yù)算單位。督促預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，提高公務(wù)卡的刷卡額和資金量。督促代理銀行加強(qiáng)公務(wù)卡支持系統(tǒng)建設(shè)，改善公務(wù)卡市場(chǎng)受理環(huán)境，為預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。協(xié)調(diào)有關(guān)方面加大POS機(jī)具布設(shè)力度，提高商戶受理意愿，為公務(wù)卡制度實(shí)施創(chuàng)造更好的外部條件。
三是完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。重點(diǎn)加大對(duì)地市、縣級(jí)財(cái)政部門(mén)監(jiān)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作督促和指導(dǎo)機(jī)制，力爭(zhēng)將預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控范圍擴(kuò)大到所有財(cái)政資金和全部預(yù)算單位。研究建立多渠道的監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制，更加注重監(jiān)控成果在預(yù)算執(zhí)行工作中的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。適度擴(kuò)大現(xiàn)場(chǎng)核查范圍和頻率，完善違規(guī)問(wèn)題的糾正與懲罰機(jī)制，提高動(dòng)態(tài)監(jiān)控效率和效果。完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控報(bào)告制度、聯(lián)席會(huì)議和聯(lián)絡(luò)員會(huì)議機(jī)制，加大對(duì)會(huì)議費(fèi)、出國(guó)費(fèi)、接待費(fèi)、購(gòu)車(chē)經(jīng)費(fèi)支付使用的監(jiān)控，從預(yù)算執(zhí)行管理環(huán)節(jié)保證中央和自治區(qū)有關(guān)決策落實(shí)到位。
四是加快推進(jìn)國(guó)庫(kù)改革制度化建設(shè)。進(jìn)一步修改完善《自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，研究出臺(tái)《國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)對(duì)賬暫行辦法》、《國(guó)庫(kù)集中支付信息系統(tǒng)管理辦法》、《財(cái)政國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、制定《自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》、《自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則》，提高國(guó)庫(kù)管理規(guī)范化制度化水平，逐步形成完備的國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)章體系。
遼寧：全面驗(yàn)收改革工作 切實(shí)鞏固改革成果
為了進(jìn)一步夯實(shí)國(guó)庫(kù)改革工作基礎(chǔ)，切實(shí)鞏固各項(xiàng)改革工作成果，遼寧省財(cái)政廳近期利用近半個(gè)月時(shí)間對(duì)全省各地區(qū)2012年國(guó)庫(kù)管理制度改革任務(wù)完成情況進(jìn)行了全面考核驗(yàn)收。
為全面掌握改革情況，做好驗(yàn)收工作，省財(cái)政廳做了周密部署和精心安排。一是制定《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革考核驗(yàn)收方案》，下發(fā)各市，明確了考核驗(yàn)收的內(nèi)容、時(shí)間、方法等。二是抽調(diào)負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付、公務(wù)卡、非稅收入收繳、動(dòng)態(tài)監(jiān)控四項(xiàng)改革工作的相關(guān)人員組成三個(gè)檢查組，并對(duì)檢查組成員進(jìn)行驗(yàn)收前專題培訓(xùn)，明確責(zé)任分工。三是深入市、縣區(qū)進(jìn)行考核驗(yàn)收。三個(gè)檢查組采取遠(yuǎn)程調(diào)取數(shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)核查、非現(xiàn)場(chǎng)核查（報(bào)送信息、報(bào)表或聽(tīng)取匯報(bào)）等方法，分別對(duì)每個(gè)市的市本級(jí)、至少2個(gè)縣區(qū)以及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行認(rèn)真核查，確保驗(yàn)收情況與實(shí)際相符。
考核驗(yàn)收結(jié)果表明，2012年，在各級(jí)財(cái)政部門(mén)的積極努力下，全省13個(gè)市級(jí)（不含大連）、109個(gè)縣區(qū)全面完成了國(guó)庫(kù)集中支付、公務(wù)卡（累計(jì)開(kāi)卡20.4萬(wàn)張，當(dāng)年公務(wù)刷卡金額3898萬(wàn)元）、動(dòng)態(tài)監(jiān)控全年改革工作任務(wù)，基本完成了年度非稅收入收繳改革目標(biāo)，較好地完成了財(cái)政部部署的2012年國(guó)庫(kù)管理制度改革工作任務(wù)。通過(guò)這次考核驗(yàn)收，促進(jìn)了各地加強(qiáng)和完善財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度體系工作，夯實(shí)了國(guó)庫(kù)改革基礎(chǔ)，鞏固了國(guó)庫(kù)改革成果，有利于各地規(guī)范推進(jìn)和實(shí)施改革，為今后繼續(xù)深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
上海普陀：全面推開(kāi)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系改革
上海市普陀區(qū)財(cái)政局采取四項(xiàng)舉措，加快建設(shè)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，全面推開(kāi)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系改革。
一是明確目標(biāo)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。將改革任務(wù)列為重點(diǎn)工作，多次召開(kāi)溝通會(huì)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)人力和技術(shù)資源，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、形成合力。
二是理順流程，擬定操作細(xì)則。一方面，理順區(qū)財(cái)政局、各主管部門(mén)、基層單位、銀行、代理記賬機(jī)構(gòu)及軟件公司之間的關(guān)系，明確職責(zé)分工，確保各方有序銜接、平臺(tái)順利上線；另一方面，擬定切實(shí)可行的操作細(xì)則，明確賬戶設(shè)置、用款計(jì)劃、支付程序、基本支付業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理等具體事項(xiàng)。
三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。對(duì)內(nèi)，組織專管員集訓(xùn)，及時(shí)探討、解決出現(xiàn)的問(wèn)題，為預(yù)算單位，尤其是下屬事業(yè)單位多、情況相對(duì)復(fù)雜的教育、衛(wèi)生、城建、體育等單位做好服務(wù)指導(dǎo)；對(duì)外，組織預(yù)算單位分批培訓(xùn)，采取現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)、上門(mén)輔導(dǎo)、專題講座等方式，加強(qiáng)操作人員的政策認(rèn)知度及業(yè)務(wù)熟練度，確保每家單位系統(tǒng)上線運(yùn)行成功。
四是跟蹤反饋，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)控。一方面，關(guān)注系統(tǒng)功能模塊的銜接，不斷修訂預(yù)算指標(biāo)設(shè)定規(guī)則，確保2013年指標(biāo)額度順利下達(dá)，為2014年預(yù)算編制積累經(jīng)驗(yàn)；另一方面，關(guān)注預(yù)算單位的實(shí)際執(zhí)行，及時(shí)利用系統(tǒng)監(jiān)督資金流向、額度使用情況，不斷提高資金統(tǒng)籌能力、維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。
重慶潼南：國(guó)庫(kù)單一賬戶體系確保財(cái)政資金安全
一是管好單位帳戶。在堅(jiān)持預(yù)算執(zhí)行主體、資金所有權(quán)、資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)“四不變”的前提下，積極建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，取消預(yù)算單位所有基本賬戶，僅保存一個(gè)零余額賬戶。
二是管好資金運(yùn)行。堅(jiān)持收支兩條線原則，所有資金全部進(jìn)入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系“籠子”，從源頭上清除“小金庫(kù)”滋生的土壤。各預(yù)算單位收支及財(cái)政性資金征繳撥付全部通過(guò)網(wǎng)上運(yùn)行，在指標(biāo)、計(jì)劃、支付、清算各個(gè)崗位之間建立相互牽制的工作鏈，確保財(cái)政資金一個(gè)“口子”進(jìn)、一個(gè)“漏斗”出。
三是管好鎮(zhèn)街資金。結(jié)合村級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理，進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)街資金監(jiān)管，將鎮(zhèn)街代管的村級(jí)資金全部納入國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)，確保鎮(zhèn)街資金安全。
四是管好資金撥付。嚴(yán)格審核用款單位用款計(jì)劃和支付申請(qǐng),各項(xiàng)惠民資金及專項(xiàng)資金要嚴(yán)格按支付申請(qǐng)單撥付，并通過(guò)銀行帳號(hào)將資金直接支付到終端收款人；合理控制授權(quán)額度，除對(duì)預(yù)算單位小額零星開(kāi)支（單筆1000元以下）實(shí)行授權(quán)支付外，其它所有公務(wù)開(kāi)支直接支付到最終收款人，確保直接支付占比達(dá)到85%以上。
湖南婁底：突出“硬、嚴(yán)、細(xì)”
一是銀行賬戶清查措施“硬”。大力清查預(yù)算單位賬戶，加強(qiáng)開(kāi)戶審批管理。對(duì)納入集中支付的預(yù)算單位，除黨、團(tuán)、工會(huì)和部分有一定經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的差額預(yù)算單位保留用于開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本賬戶外，一律不為臨時(shí)機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶、往來(lái)資金賬戶以及基本建設(shè)資金賬戶。所有特設(shè)專戶和往來(lái)資金賬戶均設(shè)在財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)。
二是單位實(shí)際撥款控制“嚴(yán)”。堅(jiān)持不向預(yù)算單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)際性資金撥付，確保所有預(yù)算單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)全部納入國(guó)庫(kù)集中支付范圍。堅(jiān)持對(duì)財(cái)政專戶資金和中央專項(xiàng)地方配套資金全面實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，確保對(duì)所有財(cái)政性資金的全覆蓋。
三是公務(wù)卡結(jié)算目錄“細(xì)”。細(xì)化市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算目錄制度，切實(shí)減少公務(wù)支出的現(xiàn)金提取和使用。將公共預(yù)算資金、政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金等財(cái)政資金（養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障基金除外）全部納入公務(wù)卡改革范圍。
云南德宏：“三個(gè)著力”推進(jìn)
一是著力構(gòu)建新型財(cái)政支付體系。清理、壓縮、歸并財(cái)政資金專戶，對(duì)預(yù)算單位開(kāi)展了財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)、財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，推行公務(wù)卡消費(fèi)制、現(xiàn)金限額審批制。建立了國(guó)庫(kù)單一賬戶體系運(yùn)行機(jī)制，改變了過(guò)去由征收單位和預(yù)算單位分散設(shè)置銀行賬戶，多環(huán)節(jié)收繳和支付財(cái)政資金、大量滯留財(cái)政資金的狀況，現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理支付體系初步建立。
二是著力構(gòu)建新型國(guó)庫(kù)資金管理體系。以財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算工作為中心，形成了權(quán)責(zé)明確、流程簡(jiǎn)潔、相互監(jiān)督、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的財(cái)政資金撥付運(yùn)行機(jī)制。制定出臺(tái)了財(cái)政資金撥付、專戶資金、銀行賬戶、印章管理等辦法，建立預(yù)算單位報(bào)表核查批復(fù)制、預(yù)算執(zhí)行通報(bào)制，財(cái)政結(jié)算編報(bào)質(zhì)量逐年提升。
三是著力國(guó)庫(kù)管理信息化建設(shè)?！柏?cái)稅庫(kù)銀”橫向聯(lián)網(wǎng)工作全面推進(jìn)，全州重點(diǎn)納稅戶實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)繳稅，財(cái)政內(nèi)部和相關(guān)部門(mén)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，州、縣、鄉(xiāng)三級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)電算網(wǎng)絡(luò)化管理水平得到大幅提升。
山西侯馬：“三項(xiàng)改革”推動(dòng)國(guó)庫(kù)管理走向深化細(xì)化
一是全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。將所有的財(cái)政資金和預(yù)算單位全部納入了改革范圍，實(shí)現(xiàn)了單位、資金全覆蓋；將會(huì)計(jì)集中核算業(yè)務(wù)全部退回預(yù)算單位，對(duì)266名預(yù)算單位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了為期4天的集中培訓(xùn)；在原會(huì)計(jì)集中核算軟件基礎(chǔ)上，進(jìn)行升級(jí)和加配站點(diǎn)，并與預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)，實(shí)施網(wǎng)上動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)集中支付的轉(zhuǎn)軌。
二是全面推行公務(wù)卡制度改革。在全市所有預(yù)算單位全面推廣并使用公務(wù)卡，制定并下發(fā)了公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，公務(wù)卡的使用大大減少了現(xiàn)金交易，推進(jìn)了財(cái)政監(jiān)管。
三是全面推進(jìn)非稅收入收繳制度改革。改革了非稅收入收繳模式，使用了繳費(fèi)專用軟件程序，由單位和個(gè)人在銀行繳費(fèi)，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。同時(shí)完善了財(cái)政專戶管理工作，撤并社?；饘簦唤訃?guó)際資金貸款帳戶，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政專戶全部歸口國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。
山東棲霞：加強(qiáng)計(jì)劃管理 擴(kuò)大支付范圍 提高支付效率
一是加強(qiáng)支出計(jì)劃管理。國(guó)庫(kù)集中收付制度改革后，所有預(yù)算單位的部分資金支出均需編制用款計(jì)劃。在堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定”的前提下，合理安排各項(xiàng)支出，基本支出按序時(shí)主動(dòng)下達(dá)，確保人員工資正常發(fā)放，機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)基本正常；項(xiàng)目支出按實(shí)施進(jìn)度審批下達(dá)。同時(shí)，積極運(yùn)作調(diào)度資金，在今年財(cái)政收支形勢(shì)依然十分嚴(yán)峻的形勢(shì)下，對(duì)事關(guān)社會(huì)民生的資金需求予以重點(diǎn)保障。
二是擴(kuò)大直接支付范圍，加大國(guó)庫(kù)支付力度。在對(duì)工資、政府采購(gòu)、社會(huì)保障支出已實(shí)現(xiàn)直接支付的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大對(duì)項(xiàng)目資金直接支付比率。減少現(xiàn)金支付，從嚴(yán)控制大額提現(xiàn)。保證財(cái)政資金在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系內(nèi)操作，實(shí)行先支付后清算，財(cái)政資金在最終支付到收款人之前，盡可能保留在國(guó)庫(kù)。
三是簡(jiǎn)化程序方便單位用款。利用大平臺(tái)建設(shè)，擴(kuò)大預(yù)算單位利用網(wǎng)上支付申報(bào)審核范圍。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，從而提高用款申報(bào)和資金支付效率。
福建仙游：國(guó)庫(kù)集中支付改革實(shí)現(xiàn)“四個(gè)突破”
一是在資金支付監(jiān)管方面實(shí)現(xiàn)突破。建立預(yù)算單位資金支出的事前檢查監(jiān)督機(jī)制，著重對(duì)資金支出的合法性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核把關(guān)，努力實(shí)現(xiàn)資金支付監(jiān)管工作常態(tài)化、規(guī)范化。
二是在集中支付的資金覆蓋方面實(shí)現(xiàn)突破。積極創(chuàng)造條件，逐步將符合條件的財(cái)政資金撥付納入國(guó)庫(kù)集中支付范圍，不斷擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付覆蓋面。
三是在盤(pán)活預(yù)算單位結(jié)余資金方面實(shí)現(xiàn)突破。認(rèn)真開(kāi)展預(yù)算單位結(jié)余資金清理分析工作，加大預(yù)算單位結(jié)余資金回收力度，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
四是在提高服務(wù)質(zhì)量方面實(shí)現(xiàn)突破。全面實(shí)行日常資金支付受理“一次性”告知制度及限時(shí)辦結(jié)制度，同時(shí)，確保重點(diǎn)項(xiàng)目資金支付實(shí)現(xiàn)“直通車(chē)”，國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)”，特殊項(xiàng)目資金支付“先上車(chē)超常規(guī)，后補(bǔ)票不違規(guī)”，資金支付效率明顯提高。
