2013年2月7日，昆明市中級人民法院對云南綠大地生物科技股份有限公司（以下簡稱綠大地）違反證券法律法規(guī)案做出了刑事判決。
經(jīng)查，綠大地在招股說明書和2007年、2008年、2009年年度報告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。同時，中國證監(jiān)會認定，由于聯(lián)合證券有限責(zé)任公司（以下簡稱聯(lián)合證券）未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地在招股說明書中編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入。四川天澄門律師事務(wù)所（以下簡稱天澄門）在綠大地欺詐發(fā)行上市時未勤勉盡責(zé)，未在法律意見書中說明其工作相關(guān)情況，未對綠大地相關(guān)資產(chǎn)的取得過程進行完整的核實。深圳市鵬城會計師事務(wù)所有限公司（以下簡稱深圳鵬城）未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財務(wù)報表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入，從而出具了無保留意見的審計報告，發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖姟?/p>
上述相關(guān)中介機構(gòu)的違法違規(guī)行為涉及金額巨大，性質(zhì)惡劣，嚴重擾亂了證券市場秩序，極大地損害了投資者合法權(quán)益，依法應(yīng)予嚴懲。中國證監(jiān)會將根據(jù)《證券法》及其他法律法規(guī)作出最高幅度的處罰和處理。
近期，中國證監(jiān)會擬對聯(lián)合證券、天澄門、深圳鵬城行政處罰，撤銷深圳鵬城證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，擬對相關(guān)責(zé)任人員行政處罰和終身證券市場禁入，撤銷相關(guān)保薦代表人保薦代表人資格和證券從業(yè)資格。目前，我會正在履行行政處罰告知程序。
中國證監(jiān)會一貫重視保護投資者權(quán)益，對于欺詐發(fā)行、虛假披露等違法違規(guī)行為，堅決查處，決不姑息。今后，中國證監(jiān)會將繼續(xù)對發(fā)行上市、信息披露進行嚴格監(jiān)管，依法查處欺詐發(fā)行、虛假披露等違法違規(guī)行為，切實維護資本市場“三公”原則和保護投資者權(quán)益。
