關(guān)于高風(fēng)險農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見
農(nóng)村信用社自2003年深化改革試點以來，已整體步入良性發(fā)展軌道，但仍有部分農(nóng)村信用社風(fēng)險嚴重，在一定程度上危及農(nóng)村金融體系的安全穩(wěn)定，抑制了農(nóng)村金融服務(wù)水平的進一步提高。為提高農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營能力，促進農(nóng)村金融發(fā)展，提高支農(nóng)水平，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令2008年第3號）等相關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就通過并購重組推動高風(fēng)險農(nóng)村信用社發(fā)展提出如下意見。
一、目標原則
（一）主要目標。
1.有效化解風(fēng)險。通過并購重組，加快高風(fēng)險農(nóng)村信用社風(fēng)險化解，改善經(jīng)營狀況，使主要監(jiān)管指標達到監(jiān)管要求。
2.提升管理水平。通過并購重組，改革產(chǎn)權(quán)制度，提升法人治理水平，完善組織架構(gòu)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強化內(nèi)部控制，提高風(fēng)險管理能力。
3.增強支農(nóng)能力。通過并購重組，增強資本實力，引進、創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，增加服務(wù)手段，拓展支農(nóng)服務(wù)廣度和深度。
（二）基本原則。
1.政府扶持，市場運作。創(chuàng)造條件，積極推動，并購各方平等自愿，公平公正。
2.依法合規(guī)，合作共贏。并購應(yīng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，實現(xiàn)優(yōu)勢互補、互惠互利、共同發(fā)展。
3.穩(wěn)定縣域，定位不變。堅持支持“三農(nóng)”和小企業(yè)的市場定位，服務(wù)當(dāng)?shù)乜h域經(jīng)濟。
4.加強監(jiān)管，控制風(fēng)險。嚴格控制道德風(fēng)險，加強關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，切實防范虛假注資、惡意收購、套取資金與違規(guī)交易。
二、并購方式、范圍、條件及程序
（一）本指導(dǎo)意見所稱的并購方式，是指并購方通過全部或部分受讓現(xiàn)有股權(quán)、認購新增股權(quán)等方式對高風(fēng)險農(nóng)村信用社實施并購重組的行為。
（二）并購范圍。監(jiān)管評級為六級的農(nóng)村信用社（以縣為單位，下同），以及監(jiān)管評級為五B級且主要監(jiān)管指標呈下行惡化趨勢的農(nóng)村信用社。
（三）并購方范圍及條件。商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)、非銀行金融機構(gòu)及優(yōu)質(zhì)企業(yè)均可作為并購方。并購方為金融機構(gòu)的，監(jiān)管評級至少在二級及以上，并購后并表測算主要監(jiān)管指標不低于相應(yīng)的審慎監(jiān)管標準。企業(yè)應(yīng)符合向農(nóng)村信用社投資入股資格的有關(guān)規(guī)定。
（四）并購方持股比例。境內(nèi)金融機構(gòu)最高可按100％持股比例全資并購，境外銀行業(yè)金融機構(gòu)持股比例應(yīng)符合《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》（銀監(jiān)會令2003年第6號）等相關(guān)規(guī)定。單個企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方合計持有一家高風(fēng)險農(nóng)村信用社股本總額的比例可以達到20％，因特殊原因持股比例超過20％的，隨并購后農(nóng)村信用社經(jīng)營管理進入良性狀態(tài)，其持股比例應(yīng)有計劃逐步減持至20%。
（五）并購程序。并購各方要在做好盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，聘請資質(zhì)較高、公信力較強的中介機構(gòu)開展清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評估工作。在市場準入程序上，單個企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方對一家高風(fēng)險農(nóng)村信用社持股比例超過10％的應(yīng)報銀監(jiān)會審查批準，其余按照現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。
三、工作要求
（一）積極穩(wěn)妥。各地應(yīng)積極穩(wěn)妥地推進并購工作，鼓勵符合條件的并購方到中西部欠發(fā)達地區(qū)實施并購重組。有關(guān)各方應(yīng)妥善做好相關(guān)的公告宣傳和銜接工作，確保平穩(wěn)過渡。
（二）多方推動。地方政府應(yīng)落實對農(nóng)村信用社風(fēng)險處置責(zé)任，積極創(chuàng)造條件支持并購。省聯(lián)社應(yīng)加強推動，督促高風(fēng)險農(nóng)村信用社主動配合并購重組工作，盡快走出困境。監(jiān)管機構(gòu)要加強指導(dǎo)，支持并購后農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行，對實施并購重組難度較大的高風(fēng)險農(nóng)村信用社，應(yīng)采取多種措施化解風(fēng)險，對風(fēng)險化解不力的，應(yīng)實施包括市場退出在內(nèi)的強制性監(jiān)管措施。
（三）產(chǎn)權(quán)改造。并購重組應(yīng)同時實施股份制改造，并妥善處理新老股東產(chǎn)權(quán)關(guān)系，保障債權(quán)人、社員（股東）和職工等利益相關(guān)者的合法權(quán)益。并購方應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)的目標和要求，提升被并購機構(gòu)經(jīng)營管理水平，確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
（四）增強支農(nóng)能力。被并購機構(gòu)應(yīng)保持縣（市）農(nóng)村信用社法人地位穩(wěn)定，確保支農(nóng)水平不下降，繼續(xù)發(fā)揮“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用，吸收的存款應(yīng)主要用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款。
（五）嚴控關(guān)聯(lián)交易。加強對并購方資質(zhì)監(jiān)管，嚴格審查并購企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，嚴防惡意并購。加強對并購方注資監(jiān)管，嚴厲打擊虛假注資、貸款注資及抽逃資本行為。加強關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，原則上被并購機構(gòu)不得對控股股東授信，控股股東不得謀取股權(quán)收益之外的其它利益。
（六）建立后評估機制。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)督促并購方履行承諾義務(wù)，實現(xiàn)風(fēng)險化解目標。在實施并購后一定時期內(nèi)，按年對被并購機構(gòu)經(jīng)營管理、風(fēng)險化解及支農(nóng)服務(wù)等情況進行評估。
