核心自主產(chǎn)權(quán)和研發(fā)投入成為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
——高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定政策解讀
備受關(guān)注的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和配套文件《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》由科技部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合頒布。《辦法》出臺(tái)的目的和意義是什么?與之前相比有哪些不同?對(duì)高新技術(shù)企業(yè)將會(huì)產(chǎn)生怎樣的影響?1月22日,科技部火炬中心主任梁桂進(jìn)行了解讀。
提高自主創(chuàng)新能力掌握國際競(jìng)爭(zhēng)主動(dòng)權(quán)
記者:新辦法是在怎樣的歷史背景下出臺(tái)的?
梁桂:我國高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展,對(duì)促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合、推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長起到了重要作用。但是,從全國企業(yè)科技創(chuàng)新的情況看,形勢(shì)并不樂觀。
據(jù)統(tǒng)計(jì),全國規(guī)模以上企業(yè)開展科技研發(fā)活動(dòng)的僅占25%,研究開發(fā)支出占企業(yè)銷售收入的比重僅占0.56%,大中型企業(yè)為0.76%,高新技術(shù)企業(yè)平均為2%;只有萬分之三的企業(yè)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。這說明,整體上我國企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)少,研發(fā)投入強(qiáng)度低,創(chuàng)新能力明顯不足。
近年來,國際科技競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,自主創(chuàng)新能力已成為一個(gè)國家的核心競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)達(dá)國家憑借強(qiáng)大的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì),在國際競(jìng)爭(zhēng)中長期處于壟斷地位,我國由于高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展起步較晚,受到外部關(guān)鍵技術(shù)封鎖和自身創(chuàng)新能力不足的雙重制約,企業(yè)普遍面臨著低端鎖定困局。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和我國市場(chǎng)體制的推進(jìn),我國已進(jìn)入必須依靠科技進(jìn)步和自主創(chuàng)新推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新時(shí)期。堅(jiān)持走中國特色自主創(chuàng)新道路,努力建設(shè)創(chuàng)新型國家,已成為新時(shí)期國家發(fā)展的重大戰(zhàn)略方針。
全國科學(xué)技術(shù)大會(huì)和黨的十七大的召開,為我國新時(shí)期的發(fā)展提出了明確的戰(zhàn)略目標(biāo),也為我國高新技術(shù)企業(yè)及其產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提出了新的更高的要求。實(shí)踐證明,自主創(chuàng)新能力是一個(gè)國家長遠(yuǎn)發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力。自主創(chuàng)新能力是內(nèi)生的,核心技術(shù)是買不來的。我國要在激烈的國際競(jìng)爭(zhēng)中掌握主動(dòng)權(quán),就必須提高自主創(chuàng)新能力,加大研究開發(fā)投入,在若干重要領(lǐng)域掌握一批核心技術(shù),擁有一批自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),造就一批具有國際競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè),大幅度提高國家競(jìng)爭(zhēng)力。因此,出臺(tái)符合新形勢(shì)要求的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法及其配套文件勢(shì)在必行。
記者:出臺(tái)新辦法的目的和總體目標(biāo)是什么?
梁桂:制定新《認(rèn)定辦法》的總體目標(biāo)就是要在建設(shè)創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略指引下,通過鼓勵(lì)創(chuàng)新的政策導(dǎo)向和新稅制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)功能,進(jìn)一步增強(qiáng)我國高新技術(shù)企業(yè)以自主研發(fā)為核心的綜合創(chuàng)新能力,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展??傮w思路是進(jìn)一步明確認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作程序、改革管理體制、加強(qiáng)政策協(xié)調(diào),做好高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作,把優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處。
記者:什么樣的企業(yè)能夠被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)?
梁桂:新《認(rèn)定辦法》最重要的特點(diǎn),是以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心來認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)。按照新《認(rèn)定辦法》的規(guī)定,高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)該是在國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi),持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化,形成企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),在中國境內(nèi)(不包括港、澳、臺(tái)地區(qū))注冊(cè)一年以上的居民企業(yè)。這里包括了三層含義,一是企業(yè)所從事的研究開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必須符合國家重點(diǎn)支持的產(chǎn)業(yè)技術(shù)方向,屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍;二是具有持續(xù)的自主研究開發(fā)能力,擁有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),將成為高新技術(shù)企業(yè)的必備條件;三是企業(yè)的主營業(yè)務(wù)必須與自身的研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)密切相關(guān)。符合以上特征并達(dá)到相應(yīng)認(rèn)定指標(biāo)的企業(yè)才能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。沒有開展研究開發(fā)活動(dòng),單純從事高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)加工的企業(yè),不能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。
規(guī)范認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)
記者:企業(yè)的研發(fā)和創(chuàng)新能力是否有具體指標(biāo)來衡量?
梁桂:新《認(rèn)定辦法》對(duì)研究開發(fā)和創(chuàng)新能力等關(guān)鍵認(rèn)定指標(biāo)和測(cè)度依據(jù)均有明確規(guī)定。
原有的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法存在一個(gè)很大的不足,就是沒有規(guī)定關(guān)鍵認(rèn)定指標(biāo)的測(cè)度依據(jù),特別是對(duì)研究開發(fā)活動(dòng)一直沒有給出評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用歸集標(biāo)準(zhǔn),致使各地在實(shí)際操作時(shí),缺乏統(tǒng)一可測(cè)的標(biāo)準(zhǔn)。
為了解決這個(gè)問題,新辦法經(jīng)過大量調(diào)研,借鑒國際經(jīng)驗(yàn)(OECD、美國、韓國),結(jié)合我國實(shí)際,確定了企業(yè)研究開發(fā)活動(dòng)界定標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用歸集標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí),對(duì)科技人員、研究開發(fā)人員、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力等相應(yīng)指標(biāo)也給予了明確說明。
新《認(rèn)定辦法》明確了研究開發(fā)等關(guān)鍵認(rèn)定指標(biāo)的測(cè)度依據(jù),認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范統(tǒng)一,避免了認(rèn)定工作的隨意性。
記者:為什么新辦法在認(rèn)定工作中用《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》取代了《高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》?
梁桂:為了實(shí)現(xiàn)以自主研發(fā)和創(chuàng)新為核心來認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè),新《認(rèn)定辦法》在認(rèn)定工作中取消了《高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》。
上世紀(jì)90年代出臺(tái)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法是針對(duì)國際上高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)蓬勃興起,國內(nèi)外差距較大的情況下制定的,當(dāng)時(shí)在許多領(lǐng)域建立生產(chǎn)能力是第一位的問題,編制《產(chǎn)品目錄》用來界定高新技術(shù)企業(yè)具有歷史的合理性。但是,隨著時(shí)間的推移,以《產(chǎn)品目錄》為導(dǎo)向來認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)已不適應(yīng)我國科技、經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的要求,造成一些地方將只具備產(chǎn)品生產(chǎn)加工能力,不從事自主研發(fā),長期處于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈低端的加工型企業(yè)也被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。同時(shí),大量伴隨著現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展起來的從事技術(shù)開發(fā)和技術(shù)服務(wù)的企業(yè)又不能被納入高新技術(shù)企業(yè)的范疇。因此,新《認(rèn)定辦法》根據(jù)國家中長期科技發(fā)展規(guī)劃和“十一五”發(fā)展規(guī)劃,結(jié)合節(jié)能減排、保護(hù)環(huán)境、促進(jìn)民生的重點(diǎn)任務(wù),配套編制了《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》,用來判斷企業(yè)所進(jìn)行的研究開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化活動(dòng)是否具有創(chuàng)新性,是否符合國家重點(diǎn)支持方向,同時(shí)兼顧支持技術(shù)型服務(wù)業(yè),并將成熟技術(shù)和不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的領(lǐng)域排除在外,避免了《產(chǎn)品目錄》的局限性。
記者:新辦法對(duì)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例進(jìn)行調(diào)整的主要依據(jù)是什么?
梁桂:新《認(rèn)定辦法》根據(jù)形勢(shì)的發(fā)展和我國企業(yè)的實(shí)際情況,按照不同的企業(yè)規(guī)模,對(duì)研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例進(jìn)行了必要的調(diào)整。
上世紀(jì)90年代,我國的高新技術(shù)企業(yè)大都處于創(chuàng)業(yè)發(fā)展階段,企業(yè)主要從事技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)品開發(fā),銷售規(guī)模較小,原認(rèn)定辦法把企業(yè)研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例定為5%,符合當(dāng)時(shí)我國高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展情況。
進(jìn)入21世紀(jì)以來,我國高新技術(shù)企業(yè)取得了較大發(fā)展,經(jīng)濟(jì)規(guī)模增長迅速。同時(shí)也呈現(xiàn)出一個(gè)規(guī)律:隨著經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)大,企業(yè)的研發(fā)投入占銷售收入的比例較初創(chuàng)期有所降低。這是因?yàn)?,初?chuàng)期的企業(yè)主要從事技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)活動(dòng),在這個(gè)階段,企業(yè)研發(fā)投入大,銷售收入少,因此研發(fā)投入的比重較大。當(dāng)企業(yè)渡過初創(chuàng)期后,隨著經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)大,企業(yè)除了將一部分經(jīng)費(fèi)用于研究開發(fā)外,還需投入大量經(jīng)費(fèi)用于市場(chǎng)開拓和擴(kuò)大生產(chǎn)能力,因此在這個(gè)階段,研發(fā)投入的比重較初創(chuàng)期有所降低。
通過對(duì)全國高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度的統(tǒng)計(jì)分析,考慮到我國不同規(guī)模企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)實(shí),新《認(rèn)定辦法》對(duì)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例進(jìn)行了適度調(diào)整,將銷售收入為5000萬元以下企業(yè),比例定為6%;銷售收入為5000萬—2億元的企業(yè),比例定為4%;銷售收入為2億元以上的企業(yè),比例定為3%。這樣做既能引導(dǎo)企業(yè)保持較高強(qiáng)度的研究開發(fā)投入,符合國家自主創(chuàng)新的政策導(dǎo)向,又能適應(yīng)不同規(guī)模企業(yè)的客觀發(fā)展規(guī)律,執(zhí)行起來更加合理可行。
記者:新辦法在認(rèn)定管理方面進(jìn)行了哪些改革?
梁桂:建立部門合作與政策協(xié)調(diào)的長效機(jī)制,構(gòu)建責(zé)權(quán)分明、監(jiān)管與操作分離的認(rèn)定管理工作體系,是新《認(rèn)定辦法》在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的一次重大改革。
為了做好企業(yè)認(rèn)定和政策落實(shí)工作,新《認(rèn)定辦法》加大了部門合作與政策協(xié)調(diào)力度??萍疾颗c財(cái)政部、國家稅務(wù)總局建立了聯(lián)合工作機(jī)制,省級(jí)科技主管部門與同級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門共同進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作,通過這一改革措施,保證認(rèn)定企業(yè)與享受政策同步進(jìn)行。
在組織管理方面,新《認(rèn)定辦法》設(shè)立了“部門決策、地方認(rèn)定、機(jī)構(gòu)監(jiān)管”的認(rèn)定管理工作體系??萍疾俊⒇?cái)政部、國家稅務(wù)總局三部門聯(lián)合成立認(rèn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組,作為決策層,研究決定高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作原則,解決科技、財(cái)政、稅務(wù)部門在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及相關(guān)政策落實(shí)中出現(xiàn)的重大問題。認(rèn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,作為監(jiān)管層,負(fù)責(zé)認(rèn)定工作的備案管理,監(jiān)督、檢查全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作和相關(guān)政策的落實(shí)情況。省級(jí)科技部門與同級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門組成高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu),作為認(rèn)定機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)本地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作,并通過會(huì)商制度及時(shí)解決高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及稅收政策落實(shí)中出現(xiàn)的有關(guān)問題。新《認(rèn)定辦法》還通過公示公告、投訴處理、日常檢查等措施加強(qiáng)過程監(jiān)管,接受社會(huì)監(jiān)督,充分體現(xiàn)了公共政策公開、公平、公正的原則。