國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域
經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知
匯發(fā)〔2013〕22號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為完善海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯收支管理，支持外貿升級轉型，促進外貿穩(wěn)定增長，根據(jù)《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)〔2013〕15號），國家外匯管理局決定自2013年6月1日起，進一步改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理?，F(xiàn)就有關問題通知如下：
一、海關特殊監(jiān)管區(qū)域機構（以下簡稱區(qū)內機構）無須辦理《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）及進行《登記證》年檢。已核發(fā)的《登記證》不再使用。
新設區(qū)內機構辦理貨物貿易外匯收支、購結匯前，應按照《貨物貿易外匯管理指引》及其實施細則（匯發(fā)〔2012〕38號文印發(fā)，以下簡稱貨物貿易法規(guī)），到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)。已辦理《登記證》的區(qū)內機構，按照貨物貿易法規(guī)規(guī)定簽署《貨物貿易外匯收支業(yè)務辦理確認書》后自動列入名錄。
金融機構不得為不在名錄的區(qū)內機構直接辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務。金融機構應當通過“貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”查詢確認該區(qū)內機構為“特殊監(jiān)管區(qū)域內企業(yè)”后，按規(guī)定為其辦理相關外匯收支業(yè)務。
二、區(qū)內機構可將具有真實、合法交易背景的出口收入存放境外。區(qū)內機構將出口收入存放境外應當具備的資格條件、開戶登記、存放規(guī)模、期限以及調回要求等應按貨物貿易法規(guī)辦理。其他經(jīng)常項目外匯收入存放境外應按服務貿易外匯管理法規(guī)辦理。
三、簡化區(qū)內機構貨物貿易付匯管理。區(qū)內機構辦理貨物貿易付匯，參照貨物貿易法規(guī)提供相應有效憑證和商業(yè)單據(jù)，無須提供《登記證》，可以在所在地以外的省、市辦理異地付匯業(yè)務。貨物貿易法規(guī)規(guī)定需提供進出口貨物報關單的，保稅項下貨物貿易可以以進出境貨物備案清單替代。金融機構無需辦理進境貨物備案清單或進口貨物報關單電子底賬核注、結案等手續(xù)。
區(qū)內機構辦理貨物貿易外匯支付手續(xù)時，如提供的正本進口貨物報關單或進境貨物備案清單上的經(jīng)營單位為其他機構，須提供付匯人與經(jīng)營單位不一致原因的書面說明及可證實交易真實性及該不一致情況的商業(yè)憑證及相關海關監(jiān)管單證，并留存相關單證備查。金融機構按規(guī)定進行合理審查。
四、區(qū)內機構可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。提前購匯及實際對外支付須在同一家金融機構辦理，因合同變更等原因導致區(qū)內機構提前購匯后未能對外支付的，區(qū)內機構可自主決定結匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。
五、簡化區(qū)內機構貨物貿易結匯管理。區(qū)內機構按貨物貿易法規(guī)憑相關單證在金融機構辦理貨物貿易收入結匯，金融機構按規(guī)定進行合理審查。
六、簡化區(qū)內機構服務貿易外匯管理。區(qū)內機構辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務貿易外匯收支，金融機構原則上可不審核交易單證，但對于資金性質不明確的外匯收支業(yè)務，金融機構可要求區(qū)內機構和個人提交交易單證進行合理審查。區(qū)內機構辦理單筆等值5萬美元以上的服務貿易外匯收支，由金融機構按照服務貿易外匯管理法規(guī)規(guī)定直接審核交易單證后辦理。按規(guī)定應提交稅務憑證的，從其規(guī)定。
七、外匯局按照貨物貿易法規(guī)對區(qū)內機構貨物貿易外匯收支進行非現(xiàn)場監(jiān)測，對異常或可疑情況進行現(xiàn)場核查或現(xiàn)場檢查，并根據(jù)核查和檢查結果進行分類管理。
各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）應參照貨物貿易法規(guī)制定本地區(qū)海關特殊監(jiān)管區(qū)域貨物貿易外匯管理風險防范操作性規(guī)定（要求見附件）。天津、上海、江蘇、廣東、重慶、浙江、深圳、青島、寧波等九省、市分局、外匯管理部應于2013年5月28日前將本地區(qū)風險防范操作性規(guī)定報總局備案。各分局應積極與地方相關部門溝通協(xié)調，取得用于監(jiān)管需要的海關特殊監(jiān)管區(qū)域貨物流數(shù)據(jù)。
各分局應將通知正文及時轉發(fā)轄內中心支局（支局）、中資外匯指定銀行（含總行）、地方性商業(yè)銀行、外資銀行。執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。
附件：略
國家外匯管理局
2013年5月22日
