關(guān)于開展2013年證券資格會計(jì)師
事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知
會協(xié)〔2013〕39號
各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計(jì)師協(xié)會，各相關(guān)證券資格會計(jì)師事務(wù)所：
根據(jù)中注協(xié)2013年度工作安排和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2013年會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會協(xié)〔2013〕37號）精神，現(xiàn)就開展2013年證券資格會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱證券所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作通知如下：
一、各相關(guān)地方注協(xié)、證券所和檢查組，要認(rèn)真落實(shí)《2013年證券資格會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案》（詳見附件1），確保檢查效果。2013年，中注協(xié)將對8家證券所實(shí)施執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查（具體名單詳見附件2），現(xiàn)場檢查時(shí)間為6月中旬至7月下旬。
二、2013年的證券所檢查，繼續(xù)堅(jiān)持“五個(gè)并重”的總體要求，并以提升事務(wù)所整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量為目標(biāo)。同時(shí)，通過調(diào)整和優(yōu)化檢查工作內(nèi)容，突出檢查工作重點(diǎn)，創(chuàng)新檢查工作方法，完善檢查工作報(bào)告，規(guī)范檢查工作底稿，進(jìn)一步提升檢查工作質(zhì)量，推動系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查成熟、定型。檢查組在實(shí)施質(zhì)量控制體系檢查時(shí)，要重點(diǎn)關(guān)注事務(wù)所質(zhì)量控制體系的建立及實(shí)施情況，客觀評價(jià)事務(wù)所質(zhì)量控制體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。在開展業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量檢查時(shí)，要以低收費(fèi)項(xiàng)目為切入點(diǎn)，繼續(xù)強(qiáng)化上市公司等公眾利益實(shí)體的審計(jì)項(xiàng)目檢查，同時(shí)關(guān)注事務(wù)所境外審計(jì)業(yè)務(wù)、地方政府性債務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)告質(zhì)量，以及總所對分所高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量的監(jiān)控情況，評價(jià)事務(wù)所的質(zhì)量控制政策與程序在業(yè)務(wù)項(xiàng)目上是否真正得到有效實(shí)施。
三、各相關(guān)證券所要深入學(xué)習(xí)和全面落實(shí)會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革的精神與要求，認(rèn)真查找和改進(jìn)自身在質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的缺陷、問題與不足，真正將工作重心轉(zhuǎn)移到完善質(zhì)量控制體系和提升業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量上來，切實(shí)將今年的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查作為提升執(zhí)業(yè)水平的重要契機(jī)，認(rèn)真做好以下各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：一是及時(shí)、全面地歸整業(yè)務(wù)檔案；二是認(rèn)真做好自查工作，并在6月9日前向中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部提交自查報(bào)告電子版（格式詳見附件3）；三是認(rèn)真填報(bào)本通知所附相關(guān)表格（詳見附件4至附件8，分所不需填報(bào)附件7和附件8），并在6月9日前將表格電子版提交中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部。
四、各相關(guān)證券所要積極配合檢查組開展工作，指派1名合伙人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌相關(guān)事宜，按照檢查組要求及時(shí)提交檢查所需的全部資料，為檢查組提供必要的工作條件。同時(shí)，要依據(jù)本通知要求，切實(shí)加強(qiáng)對分所的監(jiān)督與指導(dǎo)，積極配合檢查組到分所開展工作。各相關(guān)證券所應(yīng)在2013年6月1日前，將本所負(fù)責(zé)配合中注協(xié)檢查組工作的合伙人姓名及聯(lián)系方式報(bào)中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部。
五、各相關(guān)地方注協(xié)要在現(xiàn)場檢查工作開始前，積極聯(lián)系本地區(qū)被檢查證券所，督促其認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，同時(shí)為檢查組開展現(xiàn)場檢查提供相應(yīng)的協(xié)助、支持與配合。
六、各檢查組要高度重視執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查廉政建設(shè)，相關(guān)地方注協(xié)和證券所要給予理解、支持和配合，促進(jìn)檢查人員遵守《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作廉政規(guī)定》（會協(xié)〔2012〕162號），全力維護(hù)檢查工作的獨(dú)立、權(quán)威與公正。
中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部聯(lián)系人：周萍；電話：（010）88250184；傳真：（010）88250055；郵箱：zhouping@cicpa.org.cn。
附件：
1. 2013年證券資格會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案
2. 2013年證券資格會計(jì)師事務(wù)所檢查名單
3. 證券資格會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查報(bào)告（式樣）
4. 證券資格會計(jì)師事務(wù)所基本信息表（表式）
5. 證券資格會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況表（表式）
6. 證券資格會計(jì)師事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)情況表（表式）
7. 證券資格會計(jì)師事務(wù)所合伙人（出資人）情況表（表式）
8. 被檢查證券資格會計(jì)師事務(wù)所聲明書（式樣）
中國注冊會計(jì)師協(xié)會
2013年5月17日
附件下載：
附件1.doc
附件2.doc
