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中央政府門戶網(wǎng)站 www.nakedoat.com   2013年05月10日 15時(shí)29分   來源:審計(jì)署網(wǎng)站

中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

  根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)署2012年對(duì)中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行)2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了總行及所屬北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、河南、湖北、湖南、廣東、四川等11家分行,涉及資產(chǎn)總額72 070.63億元,占全行總資產(chǎn)的61.72%。對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的重大事項(xiàng),延伸審計(jì)至相關(guān)年度。
  一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見
  農(nóng)業(yè)銀行于1979年2月恢復(fù)成立,2009年1月整體改制為股份有限公司,2010年7月在上海、香港兩家證券交易所上市。據(jù)該行合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,其2011年底資產(chǎn)總額為116 776億元,負(fù)債總額為110 278億元,所有者權(quán)益為6498億元;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3777億元,凈利潤1220億元。
  審計(jì)結(jié)果表明,農(nóng)業(yè)銀行近年來認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策,為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融支持;積極開拓“三農(nóng)”和縣域市場,探索商業(yè)化服務(wù)“三農(nóng)”路徑;深化管理體制改革,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè);積極推進(jìn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新,綜合競爭力和盈利能力大幅提高。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理等方面仍存在一些問題。
  二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
 ?。ㄒ唬┛傂屑氨本?、河北、遼寧、江蘇、浙江、河南、廣東、廣西、陜西等9家分行違規(guī)發(fā)放法人貸款共98.13億元,其中2011年發(fā)生17.55億元。一是向不具備資質(zhì)或手續(xù)不全的項(xiàng)目發(fā)放貸款61.29億元;二是向擔(dān)保不合規(guī)的項(xiàng)目發(fā)放貸款30.40億元;三是向不具備償還能力或提供虛假資料的企業(yè)發(fā)放貸款及簽發(fā)承兌匯票6.44億元,其中大部分已形成不良。
 ?。ǘ┻|寧、江蘇、浙江、山東、河南、湖南等6家分行違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款共5.27億元,其中2011年發(fā)生1.55億元,主要是違反國家差別化信貸政策及違規(guī)發(fā)放農(nóng)戶小額貸款等。
 ?。ㄈ┱憬》中?、山東省分行違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)共5.83億元,其中2011年發(fā)生3.20億元,主要是變相提高存款利率問題。
 ?。ㄋ模┥虾?、江蘇、廣東、云南等4家分行資產(chǎn)、損益不實(shí)共1億元,其中2011年發(fā)生9928.9萬元。一是多計(jì)支出3331.86萬元;二是少計(jì)支出6597.04萬元;三是多計(jì)固定資產(chǎn)94.25萬元。
 ?。ㄎ澹┛傂屑氨本?、遼寧、上海、江蘇、山東、湖北、湖南、廣東、四川等9家分行財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié),涉及金額共3.49億元,其中2011年發(fā)生1.98億元,主要是違規(guī)發(fā)放各類補(bǔ)貼、發(fā)票不規(guī)范、將部分利息收入轉(zhuǎn)化為中間業(yè)務(wù)收入,以及固定資產(chǎn)長期閑置等。
  此外,農(nóng)業(yè)銀行還存在部分貸款“三查”不到位、資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定不夠準(zhǔn)確、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行集中采購管理規(guī)定,以及營銷禮品管理薄弱等問題。
  三、審計(jì)處理及整改情況
  對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告,要求農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行整改。具體整改情況,由農(nóng)業(yè)銀行在相關(guān)媒體上公告。其中涉及違規(guī)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題,已移送監(jiān)管部門處理。