中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司
2010年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（二○一二年六月一日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2011年對(duì)中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國電子）2010年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
中國電子成立于1989年3月，注冊(cè)資本79.30億元，擁有全資和控股二級(jí)子公司42家，主要從事提供電子信息技術(shù)產(chǎn)品與服務(wù)等。據(jù)中國電子合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2010年底，中國電子資產(chǎn)總額1234.11億元，負(fù)債總額828.79億元，所有者權(quán)益總額405.32億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入1608.45億元，利潤總額36.41億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
本次重點(diǎn)審計(jì)了中國電子本部及所屬8家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占中國電子資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，中國電子加大企業(yè)內(nèi)部資源整合，生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益發(fā)展較快，逐步建立健全內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但在會(huì)計(jì)核算、重大投資項(xiàng)目管理和內(nèi)部管理等方面還存在不夠規(guī)范、執(zhí)行不夠到位的問題。這些問題對(duì)中國電子2010年度財(cái)務(wù)收支狀況的影響主要是：多計(jì)資產(chǎn)0.89億元，占資產(chǎn)總額的0.07%；多計(jì)負(fù)債2.16億元，占負(fù)債總額的0.26%；少計(jì)利潤0.18億元，占利潤總額的0.49%。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求中國電子予以整改。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
?。ㄒ唬?huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題。
1．2010年，中國電子及部分所屬單位合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍不完整、未將內(nèi)部交易充分抵銷、將當(dāng)期收入掛賬等，導(dǎo)致多計(jì)資產(chǎn)2.16億元、多計(jì)負(fù)債2.16億元、少計(jì)利潤0.18億元。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子及所屬相關(guān)單位已調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
2．2008年至2010年，所屬南京華東電子集團(tuán)有限公司少計(jì)收入和成本各2.27億元。
審計(jì)指出上述問題后，南京華東電子集團(tuán)有限公司已調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。
3．截至2010年底，所屬深圳中電投資股份有限公司和中國電子器材華北公司少計(jì)商業(yè)用房等資產(chǎn)1.27億元。
審計(jì)指出上述問題后，深圳中電投資股份有限公司已將少計(jì)的資產(chǎn)納入賬內(nèi)核算；中國電子器材華北公司已將少計(jì)的商業(yè)用房評(píng)估入賬，正在辦理產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。
4．2002年3月至11月，所屬中國電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司違反規(guī)定將委托代收的財(cái)政專項(xiàng)資金500萬元投資入股中昊化工新材料有限公司，截至2011年10月底收到投資分紅和部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓款共1710.95萬元。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司已于2011年底完成了有關(guān)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓工作，收回的資金全部入賬核算。
?。ǘ┲卮笸顿Y項(xiàng)目管理存在的問題。
2007年3月至4月，經(jīng)中國電子董事會(huì)審議通過，所屬深圳桑達(dá)電子集團(tuán)有限公司出資2.57億元收購深圳桑菲消費(fèi)通信有限公司的股權(quán)項(xiàng)目。因可行性研究論證不充分、市場(chǎng)變化等，深圳桑菲消費(fèi)通信有限公司2008年至2010年產(chǎn)品銷售量不足預(yù)期的50%。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子加強(qiáng)了投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，指導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入，合理安排產(chǎn)銷，以提升資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平。
?。ㄈ﹥?nèi)部管理存在的問題。
1．截至2010年底，中國電子及所屬企業(yè)146名中層以上管理人員違規(guī)持有煙臺(tái)科信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等19家二級(jí)企業(yè)股份，金額共計(jì)9653.44萬元。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子下發(fā)了通知，對(duì)規(guī)范國有企業(yè)職工持股和投資、限期完成中層以上管理人員違規(guī)持股規(guī)范工作作出了明確要求，截至2012年3月底有117名管理人員完成了規(guī)范持股工作，其他人員正在辦理相關(guān)手續(xù)。
2．2005年至2010年，所屬中國長城計(jì)算機(jī)深圳股份有限公司在廣告代理業(yè)務(wù)中未履行招標(biāo)和比價(jià)等程序，涉及金額8336萬元。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子加強(qiáng)了對(duì)所屬單位相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正不規(guī)范行為，并完善了招標(biāo)管理相關(guān)制度。
3．2010年，所屬中國電子蘇浙公司等兩家企業(yè)與有關(guān)業(yè)務(wù)單位簽定違規(guī)購銷合同，幫助業(yè)務(wù)單位獲取銀行貸款3.64億元。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)，并強(qiáng)化采購銷售等內(nèi)部管理，相關(guān)企業(yè)已終止了該違規(guī)購銷合同。
4．截至2010年底，中國電子的331項(xiàng)長期股權(quán)投資中，有238項(xiàng)連續(xù)3年未獲分紅，81項(xiàng)持續(xù)處于非正常經(jīng)營狀態(tài)。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子修訂完善投資及其回報(bào)管理辦法等制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，開展財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)了集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
5．2008年至2010年，中國電子研究與開發(fā)投入偏低，研發(fā)資源亟待整合。
審計(jì)指出上述問題后，中國電子加大研發(fā)資金的投入，整合集團(tuán)內(nèi)部資源，制定了科技首席專家管理辦法等規(guī)定。
此外，1989年至2009年，中國電子向夏新電子有限公司及夏新電子股份有限公司投入股權(quán)及債權(quán)等累計(jì)12.29億元，后因夏新電子股份有限公司經(jīng)營持續(xù)虧損及虛增利潤被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查等，于2009年7月退出投資，損失6.94億元。審計(jì)指出后，中國電子加強(qiáng)了重大投資項(xiàng)目的戰(zhàn)略管控和運(yùn)營監(jiān)管。
