中國人民銀行 財政部
國家發(fā)展和改革委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會公告
〔2010〕第10號
為了進(jìn)一步規(guī)范國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的行為，促進(jìn)我國債券市場發(fā)展與對外開放，中國人民銀行、財政部、國家發(fā)展和改革委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會對2005年2月18日發(fā)布的《國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》（中國人民銀行 財政部 國家發(fā)展和改革委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2005〕第5號公布）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)重新予以公布實(shí)施。
中國人民銀行
財 政 部
國家發(fā)展和改革委員會
中國證券監(jiān)督管理委員會
二〇一〇年九月十六日
附件
國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法
第一條 為規(guī)范國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行，保護(hù)債券持有人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國證券法》等法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)是指進(jìn)行開發(fā)性貸款和投資的多邊、雙邊以及地區(qū)國際開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。
第三條 本辦法所稱國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券（以下簡稱人民幣債券）是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計價的債券。
第四條 在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會同中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局等部門審核通過后，報國務(wù)院同意。
第五條 國家發(fā)展和改革委員會會同財政部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
第六條 中國人民銀行對人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理。
第七條 中國人民銀行負(fù)責(zé)對與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的人民幣賬戶和人民幣跨境支付進(jìn)行管理。國家外匯管理局負(fù)責(zé)對與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的外匯專用賬戶及相關(guān)購匯、結(jié)匯進(jìn)行管理。
第八條 財政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門，按照國務(wù)院部門分工對發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理。
第九條 國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件：
（一）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)兩家以上（含兩家）評級公司評級，其中至少應(yīng)有一家評級公司在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力，人民幣債券信用級別為AA級（或相當(dāng)于AA級）以上；
?。ǘ┮褳橹袊硟?nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在十億美元以上，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)予以豁免的除外；
（三）所募集資金應(yīng)優(yōu)先用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃。
第十條 國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交以下材料：
?。ㄒ唬┤嗣駧艂l(fā)行申請報告；
（二）募集說明書；
?。ㄈ┙杲?jīng)審計的財務(wù)報表及附注；
?。ㄋ模┤嗣駧艂庞迷u級報告及跟蹤評級安排的說明；
（五）為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供貸款和投資情況；
?。M提供貸款和股本資金的項(xiàng)目清單及相關(guān)證明文件和法律文件；
?。ㄆ撸┌凑铡吨腥A人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見書；
?。ò耍┡c本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。
第十一條 發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國企業(yè)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報告，除非該國際開發(fā)機(jī)構(gòu)所采用的會計準(zhǔn)則經(jīng)財政部認(rèn)定已與中國企業(yè)會計準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)了等效。發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)的財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國具有證券期貨資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，除非該國際開發(fā)機(jī)構(gòu)所在國家或地區(qū)與中國財政部簽署了注冊會計師審計公共監(jiān)管等效協(xié)議。
第十二條 國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券須由按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進(jìn)行法律認(rèn)證，并出具法律意見書。
第十三條 國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機(jī)構(gòu)。
第十四條 人民幣債券發(fā)行結(jié)束后，經(jīng)相關(guān)市場監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)，可以交易流通。
第十五條 獲準(zhǔn)發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)（以下簡稱發(fā)行人）應(yīng)當(dāng)遵循中國有關(guān)信息披露的法律規(guī)定，切實(shí)履行信息披露義務(wù)。
第十六條 人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并由中國人民銀行核定。
第十七條 發(fā)行人將發(fā)債所籌集的人民幣資金直接匯出境外使用的，應(yīng)遵守中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購匯匯出境外使用。發(fā)行人應(yīng)向國家外匯管理局說明購匯匯出境外使用的資金的真實(shí)用途，并定期向國家外匯管理局報備資金境外使用情況。發(fā)行人應(yīng)按中國有關(guān)法律規(guī)定對發(fā)債閑置資金進(jìn)行使用和管理。
第十八條 發(fā)行人為發(fā)債募集資金開立非居民人民幣專用賬戶的，應(yīng)向中國人民銀行備案。
第十九條 發(fā)行人從境外調(diào)入人民幣資金用于人民幣債券還本付息的，應(yīng)向中國人民銀行備案。發(fā)行人從境外調(diào)入外匯資金用于人民幣債券還本付息、使用境內(nèi)人民幣債券發(fā)行收入和投資收益償付原境外調(diào)入資金、以及匯出投資收益等涉及的外匯賬戶開立、跨境外匯支付及購匯和結(jié)匯等事宜，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)。
第二十條 發(fā)行人須在每季度末向人民幣債券發(fā)行審核部門分別報送運(yùn)用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的情況。
第二十一條 國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。
第二十二條 國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時，適用中國法律。
第二十三條 本辦法由中國人民銀行會同財政部、國家發(fā)展和改革委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會解釋。
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
