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中央政府門戶網(wǎng)站 www.nakedoat.com   2010年08月19日   來源:財(cái)政部網(wǎng)站

關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理
有關(guān)問題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知

財(cái)預(yù)〔2010〕412號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、發(fā)展改革委,中國人民銀行上??偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行,各銀監(jiān)局:
   為切實(shí)貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)〔2010〕19號,以下簡稱《通知》),現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下:
   一、關(guān)于抓緊清理核實(shí)并妥善處理融資平臺公司債務(wù)
   清理核實(shí)融資平臺公司債務(wù)是規(guī)范管理的前提。納入此次清理核實(shí)范圍的融資平臺公司是指截至2010年6月30日,由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立,具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能,并擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,包括各類綜合性投資公司,如建設(shè)投資公司、建設(shè)開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團(tuán)公司、國有資產(chǎn)運(yùn)營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等,以及行業(yè)性投資公司,如交通投資公司等。
   清理核實(shí)的債務(wù)是指截至2010年6月30日,融資平臺公司通過直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。
   融資平臺公司債務(wù)經(jīng)清理核實(shí)后按以下原則分類:融資平臺公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營舉借、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù);融資平臺公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營舉借、項(xiàng)目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù);融資平臺公司因承擔(dān)非公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營舉借的債務(wù)。
   《通知》中“公益性項(xiàng)目”是指為社會公共利益服務(wù)、不以盈利為目的,且不能或不宜通過市場化方式運(yùn)作的政府投資項(xiàng)目,如市政道路、公共交通等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,以及公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科研、義務(wù)教育、保障性安居工程等基本建設(shè)項(xiàng)目。
   《通知》中“融資平臺公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)”,是指融資平臺公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)舉借,根據(jù)協(xié)議約定、項(xiàng)目性質(zhì)或相關(guān)政策規(guī)定確定,償債資金70%以上(含70%)來源于一般預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、預(yù)算外收入等財(cái)政性資金的債務(wù)。上述財(cái)政性資金暫不包括已注入融資平臺公司的土地使用權(quán)出讓收入、因承擔(dān)政府公益性項(xiàng)目建設(shè)獲得的土地使用權(quán)出讓收入返還、車輛通行費(fèi)等專項(xiàng)收費(fèi)收入。
   《通知》中“在建項(xiàng)目”是指截至2010年6月30日,經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù),并已開工建設(shè)的項(xiàng)目。為避免損失浪費(fèi),防止出現(xiàn)“半拉子”工程,應(yīng)當(dāng)妥善安排在建項(xiàng)目的后續(xù)資金?!皩€款來源主要依靠財(cái)政性資金的公益性在建項(xiàng)目,除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外,不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資”中的“法律和國務(wù)院另有規(guī)定”是指對按照《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有土地資產(chǎn)管理的通知》(國發(fā)〔2001〕15號)等法律和國務(wù)院規(guī)定可以融資的項(xiàng)目,以及經(jīng)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目,如城市快速軌道交通項(xiàng)目等,可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計(jì)劃。
   《通知》中“信貸審慎管理規(guī)定”是指人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求,如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號)、《流動資金貸款管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號)、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2009〕71號)等。
   《通知》中“對不符合上述要求的項(xiàng)目,地方政府要盡快進(jìn)行清理,妥善處置”,是指地方政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況,按照國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求,對相關(guān)項(xiàng)目采取整改、終止等措施,妥善處置。對于整改后仍不符合上述要求的項(xiàng)目,銀行不得再發(fā)放新的貸款。如果融資平臺公司貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不到位,必須按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定采取足額追加抵質(zhì)押等措施,否則銀行不能追加貸款。
   《通知》中“逐包打開”是指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對應(yīng)到合格的項(xiàng)目,甄別貸款包的潛在風(fēng)險(xiǎn),確實(shí)存在合規(guī)性問題和風(fēng)險(xiǎn)問題的,要采取相應(yīng)保全措施。
   《通知》中“逐筆核對”是指對融資平臺公司貸款進(jìn)行逐筆核實(shí)查對,從借款主體、擔(dān)保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。
   《通知》中“重新評估”是指重新評估貸款對應(yīng)的項(xiàng)目的合規(guī)性和可行性,項(xiàng)目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性,項(xiàng)目資本金的可靠性,項(xiàng)目融資需求的合理性,項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題,確保項(xiàng)目債務(wù)水平與還款水平相匹配。
   《通知》中“整改保全”是指針對自查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題,在制度建設(shè)、項(xiàng)目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔(dān)保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離”的原則,對于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流,能夠全額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質(zhì)的融資平臺公司,銀行應(yīng)將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進(jìn)行管理;對于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流,能夠部分償還貸款本息的融資平臺公司,銀行應(yīng)采取補(bǔ)充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔(dān)保主體等整改保全措施,強(qiáng)化還款約束,將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離,納入一般公司類貸款管理。
   二、關(guān)于對融資平臺公司進(jìn)行清理規(guī)范
   對融資平臺公司進(jìn)行清理規(guī)范時(shí),對于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司,包括為政府投資項(xiàng)目(含公益性項(xiàng)目)融資而組建,不承擔(dān)具體項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目經(jīng)營管理職能,且與下屬子公司僅是股權(quán)關(guān)系的國有資產(chǎn)運(yùn)營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等類型的融資平臺公司,也要按照規(guī)定原則進(jìn)行清理規(guī)范。
   《通知》中“承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)并主要依靠自身收益償還債務(wù)”,是指融資平臺公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)舉借,且償債資金70%以上(含70%)來源于公司自身收益。融資平臺公司自身收益除項(xiàng)目本身經(jīng)營性收益外,還包括已注入融資平臺公司的土地的出讓金收入和車輛通行費(fèi)等其他經(jīng)營性收入。
   《通知》中“今后地方政府確需設(shè)立融資平臺公司的,必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理,足額注入資本金,學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司”的“今后”是指2010年7月1日以后(含7月1日);“公益性資產(chǎn)”,是指為社會公共利益服務(wù),且依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn),如學(xué)校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位辦公樓等,以及市政道路、水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等不能帶來經(jīng)營性收入的基礎(chǔ)設(shè)施等。
   三、關(guān)于加強(qiáng)對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理
   融資平臺公司融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行《通知》中相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司,其融資行為必須規(guī)范。《通知》中“向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請貸款須落實(shí)到項(xiàng)目,以項(xiàng)目法人公司作為承貸主體”的規(guī)定,是指貸款資金應(yīng)用于項(xiàng)目本身,承貸主體應(yīng)為具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場主體?!锻ㄖ分小胺矝]有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的,不得發(fā)放貸款”,是指對于自身沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或者沒有可靠償債資金來源的融資平臺公司,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等不得發(fā)放貸款。
   銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理,切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目貸款審查流程、程序、授權(quán)授信等要嚴(yán)格按照商業(yè)貸款審查標(biāo)準(zhǔn),不得放松信貸管理?xiàng)l件。《通知》中“向融資平臺公司新發(fā)貸款要直接對應(yīng)項(xiàng)目,并嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項(xiàng)目資本金的規(guī)定”的“項(xiàng)目”是指要符合《通知》第一部分所要求的“符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項(xiàng)目”。
   四、關(guān)于堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為
   《通知》明確,地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔(dān)有限責(zé)任,實(shí)現(xiàn)融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。自《通知》下發(fā)之日起,對于融資平臺公司的新增債務(wù),地方政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。如果債務(wù)人無法償還全部債務(wù),債權(quán)人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
   《通知》中“直接、間接形式為融資平臺公司提供擔(dān)保”包括但不限于下列各種形式:為融資平臺公司融資行為出具擔(dān)保函;承諾在融資平臺公司償債出現(xiàn)困難時(shí),給予流動性支持,提供臨時(shí)性償債資金;承諾當(dāng)融資平臺公司不能償付債務(wù)時(shí),承擔(dān)部分償債責(zé)任;承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預(yù)算。
   五、關(guān)于加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),確保工作落實(shí)
   各?。▍^(qū)、市)人民政府財(cái)政部門要會同發(fā)展改革部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)等,抓緊制定具體實(shí)施方案,建立協(xié)調(diào)機(jī)制,配備專職人員,加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的指導(dǎo)監(jiān)督。
   各?。▍^(qū)、市)人民政府財(cái)政部門要于2010年10月31日前將地方政府融資平臺公司債務(wù)清理核實(shí)情況報(bào)告報(bào)送財(cái)政部,抄送發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會。報(bào)告應(yīng)由各省(區(qū)、市)人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章,包括以下內(nèi)容:本次融資平臺公司債務(wù)清理核實(shí)工作的組織實(shí)施情況;債務(wù)核實(shí)情況(包括債務(wù)總量、分類、分級等情況);特殊事項(xiàng)及說明;問題及政策建議等。
   各?。▍^(qū)、市)人民政府按照《通知》要求于2010年12月31日前上報(bào)國務(wù)院的加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理工作落實(shí)情況報(bào)告應(yīng)由各?。▍^(qū)、市)人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章,包括以下內(nèi)容:組織實(shí)施情況;債務(wù)總量、分類、分級等情況;在建項(xiàng)目后續(xù)資金安排情況;規(guī)范管理的具體措施及效果;特殊事項(xiàng)及說明;問題及政策建議等。
                    財(cái)政部 發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會
                       二○一○年七月三十日