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中央政府門戶網(wǎng)站 www.nakedoat.com   2009年07月15日 16時07分   來源:外匯局網(wǎng)站

國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布
《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知

匯發(fā)〔2009〕30號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局:
  為貫徹落實“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略,促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展,對跨境資本流動實行均衡管理,維護(hù)我國國際收支基本平衡,根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī),國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》),現(xiàn)予以發(fā)布?!兑?guī)定》自二〇〇九年八月一日起施行,請遵照執(zhí)行。
  各分局、外匯管理部接到本通知后,應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行;各中資外匯指定銀行應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。
                          二〇〇九年七月十三日

 

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

第一章 總  則

  第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動,規(guī)范境外直接投資外匯管理,促進(jìn)我國國際收支基本平衡,根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī),制定本規(guī)定。
  第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn),通過設(shè)立(獨資、合資、合作)、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。
  第三條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱外匯局)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實施監(jiān)督管理。
  第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。
  上款所稱自有外匯資金包括:經(jīng)常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。
  第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況,對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

  第六條 外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實行外匯登記及備案制度。
  境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時,應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。
  第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后,持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記:
 ?。ㄒ唬嫔暾埐⑻顚憽毒惩庵苯油顿Y外匯登記申請表》(格式見附件1);
 (二)外匯資金來源情況的說明材料;
 (三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證;
 (四)境外直接投資主管部門對該項投資的核準(zhǔn)文件或證書;
 (五)如果發(fā)生前期費用匯出的,提供相關(guān)說明文件及匯出憑證;
 (六)外匯局要求的其他材料。
  外匯局審核上述材料無誤后,在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況,并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務(wù)。
  多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實施一項境外直接投資的,由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證,并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。
  第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證,在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實性審核后為其辦理。
  外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計金額,不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
  第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi),持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù):
 (一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外,用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的,應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù);
?。ǘ┮训怯浘惩馄髽I(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更,或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況,境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù);
 (三)已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動的重大事項的,境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。
  第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的,境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi),憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。
  第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他相關(guān)規(guī)定,向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保。
  第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的,可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶,用于與該項投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章 境外直接投資前期費用匯出

  第十三條 境外直接投資前期費用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或企業(yè)前,需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用,包括但不限于:
 (一)收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益,按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金;
 (二)在境外項目招投標(biāo)過程中,需支付的投標(biāo)保證金;
 (三)進(jìn)行境外直接投資前,進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員,以及聘請境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費用。
  第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費用,一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額(以下簡稱境外直接投資總額)的15%(含),并持下列材料向所在地外匯局申請:
 (一)書面申請(包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式,以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等);
 (二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證;
 (三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項目的相關(guān)文件(包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等);
 (四)境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報送的書面申請;
 (五)境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費用使用書面承諾函;
 (六)外匯局要求的其他相關(guān)材料。
  對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15%的,境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局(含外匯管理部)提出申請。
  外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù),并及時向外匯局反饋有關(guān)信息。
  第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費用,應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時,應(yīng)扣減已匯出的前期費用金額。
  第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項目核準(zhǔn)程序的,應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的,可持原購匯憑證,到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。
  所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費用。如確因前期工作需要,經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn),上述6個月的期限可適當(dāng)延長,但最長不超過12個月。

第四章 境外直接投資項下資金匯入及結(jié)匯

  第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的,可以保存在其經(jīng)常項目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。
  外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財務(wù)報表及其利潤處置決定、上年度年檢報告書等相關(guān)材料無誤后,為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。
  第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入,通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬,或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn),賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯,按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。
  第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的,相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù),股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附  則

  第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)(金融機(jī)構(gòu)除外)應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實施一項境外直接投資的,應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。
  第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的,參照本規(guī)定進(jìn)行管理。
  第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理,參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運用另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
  第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù),應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。
  外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。
  第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的,外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
  第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
  第二十六條 本規(guī)定自二〇〇九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的,按本規(guī)定執(zhí)行。