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中央政府門戶網(wǎng)站 www.nakedoat.com   2007年08月27日   來源:保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

關(guān)于進(jìn)一步做好保險(xiǎn)專業(yè)
中介機(jī)構(gòu)外部審計(jì)工作的通知

保監(jiān)發(fā)〔2007〕73號(hào)

各保監(jiān)局:
  自2005年1月我會(huì)下發(fā)《保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)外部審計(jì)指引》(保監(jiān)發(fā)〔2005〕1號(hào))以來,各保監(jiān)局積極采取措施予以落實(shí)。2006年,全國共有1617家保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過外部審計(jì),占全國保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的76.64%。外部審計(jì)制度對提高監(jiān)管效率、提升保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)和經(jīng)營管理水平起到了重要作用。為進(jìn)一步發(fā)揮外部審計(jì)作用,更好地應(yīng)對保險(xiǎn)中介市場快速發(fā)展的新形勢,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
  一、提高認(rèn)識(shí),全面落實(shí)外部審計(jì)制度。各保監(jiān)局要適應(yīng)監(jiān)管形勢的新需要,將是否執(zhí)行外部審計(jì)制度與換發(fā)許可證等事項(xiàng)相結(jié)合,在轄區(qū)內(nèi)全面推行外部審計(jì)制度。
  二、積極組織,確保外部審計(jì)的質(zhì)量。各保監(jiān)局可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)實(shí)際情況對保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)予以把關(guān),對審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn),并將監(jiān)管要求及重點(diǎn)(包括《保險(xiǎn)中介公司會(huì)計(jì)核算辦法》執(zhí)行情況)落實(shí)于審計(jì)項(xiàng)目中,督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所向管理水平較差的保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具管理建議書,不斷提高審計(jì)工作的針對性和有效性。
  三、結(jié)合監(jiān)管,切實(shí)發(fā)揮外部審計(jì)作用。各保監(jiān)局要將外部審計(jì)與日常監(jiān)管緊密結(jié)合,既要把非現(xiàn)場監(jiān)管、投訴等渠道反映的情況作為確定審計(jì)對象、內(nèi)容的依據(jù),又要重視對審計(jì)結(jié)論的分析和總結(jié),并在此基礎(chǔ)上對存在不同問題的機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。各保監(jiān)局應(yīng)在每年4月30日之前將上一年度轄區(qū)內(nèi)外部審計(jì)情況上報(bào)我會(huì)。
                          二○○七年八月十三日