國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于
加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知
國辦發(fā)〔2006〕90號
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu):
發(fā)展改革委、財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見》已經(jīng)國務(wù)院同意,現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
國務(wù)院辦公廳
二○○六年十一月二十三日
關(guān)于加強中小企業(yè)
信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見
發(fā)展改革委 財政部 人民銀行
稅務(wù)總局 銀監(jiān)會
近年來,主要以中小企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)快速發(fā)展,擔(dān)保資金不斷增加,業(yè)務(wù)水平和運行質(zhì)量穩(wěn)步提高,服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)一步拓展,為解決中小企業(yè)融資難和擔(dān)保難等問題發(fā)揮了重要作用。但也要看到,目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)還存在許多問題,主要是擔(dān)保機構(gòu)總體規(guī)模較小,實力較弱,抵御風(fēng)險能力不強,行業(yè)管理不完善等,亟須采取有效措施加以解決。根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)〔2005〕3號)的要求,為促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展,現(xiàn)提出如下意見:
一、建立健全擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償機制
(一)切實落實《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》有關(guān)規(guī)定,在國家用于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金(基金)中,安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。各地區(qū)也要結(jié)合實際,積極籌措資金,加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的支持力度。
?。ǘ┕膭钪行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)出資人增加資本金投入。對于由政府出資設(shè)立,經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著的擔(dān)保機構(gòu),各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制,采取多種形式增強擔(dān)保機構(gòu)的資本實力,提高其風(fēng)險防范能力。
?。ㄈ└鞯貐^(qū)、各部門要積極創(chuàng)造條件,采取多種措施,組織和推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè),引導(dǎo)擔(dān)保機構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策,積極為有市場、有效益、信用好的中小企業(yè)開展擔(dān)保業(yè)務(wù),切實緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難等問題。
(四)為提高中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)抵御風(fēng)險的能力,各地區(qū)可根據(jù)實際,逐步建立主要針對從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)的損失補償機制。鼓勵有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔(dān)?;鸷蛥^(qū)域性再擔(dān)保機構(gòu),以參股、委托運作和提供風(fēng)險補償?shù)确绞街С謸?dān)保機構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展,完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的增信、風(fēng)險補償機制。
二、完善擔(dān)保機構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策
?。ㄎ澹├^續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》(國辦發(fā)〔2000〕59號)中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)免征三年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。同時,進(jìn)一步研究完善促進(jìn)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策。
(六)開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機構(gòu),按照不超過當(dāng)年年末責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到其注冊資本金30%以上的,超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔(dān)保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失,可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
(七)為促進(jìn)擔(dān)保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展,對主要從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu),擔(dān)保費率實行與其運營風(fēng)險成本掛鉤的辦法?;鶞?zhǔn)擔(dān)保費率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行,具體擔(dān)保費率可依項目風(fēng)險程度在基準(zhǔn)費率基礎(chǔ)上上下浮動30%-50%,也可經(jīng)擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔(dān)保雙方自主商定。
三、推進(jìn)擔(dān)保機構(gòu)與金融機構(gòu)的互利合作
?。ò耍┌凑掌降?、自愿、公平及等價有償、誠實信用的原則,鼓勵、支持金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)加強互利合作。鼓勵金融機構(gòu)和擔(dān)保機構(gòu)根據(jù)雙方的風(fēng)險控制能力合理確定擔(dān)保放大倍數(shù),發(fā)揮各自優(yōu)勢,加強溝通協(xié)作,防范和化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險,促進(jìn)中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
?。ň牛┙鹑跈C構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點,創(chuàng)新與擔(dān)保機構(gòu)的合作方式,拓展合作領(lǐng)域,積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新,推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔(dān)保機構(gòu),開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。
?。ㄊ┙鹑跈C構(gòu)要在控制風(fēng)險的前提下,合理下放對小企業(yè)貸款的審批權(quán)限,簡化審貸程序,提高貸款審批效率。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風(fēng)險控制能力較強的擔(dān)保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目,可按人民銀行利率管理規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。
四、切實為擔(dān)保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件
(十一)擔(dān)保機構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)中涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動產(chǎn)、股權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記,凡符合要求的,登記部門要按照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔(dān)保機構(gòu)可以查詢、抄錄或復(fù)印與擔(dān)保合同和客戶有關(guān)的登記資料,登記部門要提供便利。
?。ㄊ┑怯洸块T要簡化程序、提高效率,積極推進(jìn)抵押物登記、出質(zhì)登記的標(biāo)準(zhǔn)化和電子化,提高服務(wù)水平,降低登記成本。同時,擔(dān)保機構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用,要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中,有關(guān)部門不得指定評估機構(gòu)對抵押物(質(zhì)物)進(jìn)行強制性評估,不得干預(yù)擔(dān)保機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)。
?。ㄊ└鞑块T和有關(guān)方面按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息,應(yīng)向擔(dān)保機構(gòu)開放,支持擔(dān)保機構(gòu)開展與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機制,實現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔(dān)保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享。
五、加強對擔(dān)保機構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)
?。ㄊ模┤珖行∑髽I(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭,財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會參加,各部門要密切配合,加強溝通與協(xié)調(diào),及時研究解決工作中的重大問題。地方各級人民政府要加強領(lǐng)導(dǎo),提高認(rèn)識,高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作,將其納入中小企業(yè)成長工程,積極采取措施予以推進(jìn)。
?。ㄊ澹┘訌妼?dān)保機構(gòu)經(jīng)營的指導(dǎo)。各地區(qū)要指導(dǎo)和督促擔(dān)保機構(gòu)加強內(nèi)部管理,規(guī)范經(jīng)營行為,完善各種規(guī)章制度,努力提高經(jīng)營水平和防控風(fēng)險能力。要建立健全擔(dān)保機構(gòu)的信用評級制度,督促擔(dān)保機構(gòu)到有資質(zhì)的評級機構(gòu)進(jìn)行信用評級,并將信用等級向社會公布。根據(jù)實際情況對擔(dān)保機構(gòu)實行備案管理,全面掌握擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營狀況,及時跟蹤指導(dǎo)。
?。ㄊ┓e極為擔(dān)保機構(gòu)做好服務(wù)工作。各地區(qū)要組織開展面向中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的信息咨詢、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、行業(yè)統(tǒng)計、權(quán)益保護(hù)、行業(yè)自律及對外交流等工作,切實推進(jìn)擔(dān)保機構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè),促進(jìn)擔(dān)保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。