國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期
結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)
有關(guān)外匯管理問題的通知
匯發(fā)〔2006〕52號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：
為適應(yīng)國內(nèi)經(jīng)濟主體規(guī)避匯率風(fēng)險的需要，便利外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）為客戶提供規(guī)避匯率風(fēng)險的產(chǎn)品服務(wù)，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于擴大外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2005〕201號），現(xiàn)就銀行對客戶辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期（以下簡稱“掉期”）業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)外匯管理問題明確如下：
一、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)
（一）按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結(jié)售匯的外匯收支，均可辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
?。ǘ┻h(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實行履約審核。銀行可根據(jù)自身經(jīng)營和風(fēng)險管理需要決定與客戶辦理遠(yuǎn)期簽約。遠(yuǎn)期合約到期時，銀行憑客戶提供的相應(yīng)有效憑證為其辦理結(jié)售匯。
（三）遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約應(yīng)以約定遠(yuǎn)期交易價格的合約本金全額交割，不得進(jìn)行差額交割。
?。ㄋ模┻h(yuǎn)期合約到期時客戶如違約，按照商業(yè)原則處理。
?。ㄎ澹┛蛻艨梢酝ㄟ^掉期業(yè)務(wù)調(diào)整遠(yuǎn)期合約的履約期限（提前履約或展期）。合約金額、展期次數(shù)和期限由客戶與銀行自行協(xié)商。
二、掉期業(yè)務(wù)
（一）客戶掉期近端（指掉期中的前一次資金交換，以下同）換出的外匯資金，限于按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金；掉期遠(yuǎn)端（指掉期中的后一次資金交換，以下同）換出的外匯資金，限于近端換入的外匯資金。
銀行應(yīng)參照遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的履約審核管理，在客戶掉期履約換出外匯資金時，按照即期結(jié)匯的管理規(guī)定審核客戶交付的資金和憑證。
（二）客戶可以通過掉期業(yè)務(wù)直接以人民幣換入外匯，換入外匯資金的支付使用應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。
?。ㄈ┛蛻舻羝谶h(yuǎn)端換入外匯資金原則上應(yīng)進(jìn)入原換出外匯資金賬戶；對于近端來自外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債專戶、外債轉(zhuǎn)貸款專戶的外匯資金，遠(yuǎn)端換入時可以進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶，不得再進(jìn)入上述三類資本項目外匯賬戶。
?。ㄋ模┮蚩蛻舻羝跇I(yè)務(wù)違約形成的銀行外匯或人民幣敞口，銀行可以自行納入本行結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行平盤，由此產(chǎn)生的損益由銀行自行與客戶處理。
?。ㄎ澹┛蛻艨梢詫Φ羝诤霞s全額或部分金額進(jìn)行履約期限調(diào)整（提前履約或展期），展期次數(shù)和期限由客戶與銀行自行協(xié)商。
三、統(tǒng)計管理
?。ㄒ唬┛蛻粢孕潞灥羝诤霞s調(diào)整遠(yuǎn)期或掉期合約期限時，銀行對該掉期業(yè)務(wù)不作為一筆新的交易單獨統(tǒng)計，只需統(tǒng)計調(diào)整后的遠(yuǎn)期或掉期合約履約。
?。ǘ┛蛻舻羝跇I(yè)務(wù)違約后，銀行應(yīng)將近端履約金額或遠(yuǎn)端部分履約時近端履約與遠(yuǎn)端部分履約的差額視為即期結(jié)售匯統(tǒng)計。
（三）上述統(tǒng)計應(yīng)在《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計月（旬）報表》和《銀行結(jié)售匯綜合頭寸日報表》中反映。
四、銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和掉期業(yè)務(wù)的客戶范圍限于境內(nèi)機構(gòu)以及經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他客戶。
銀行可為居民個人辦理符合規(guī)定的人民幣購匯境外投資或理財項下的遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)和近端換入外匯、遠(yuǎn)端換出外匯的掉期業(yè)務(wù)。
五、未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)和個人不得以任何形式參與境外人民幣對外匯衍生交易，銀行應(yīng)在規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對客戶提供規(guī)避人民幣匯率風(fēng)險的產(chǎn)品服務(wù)。
國家外匯管理局各分局接到本通知后，應(yīng)即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)、外資銀行。
執(zhí)行中如遇問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。
聯(lián)系電話：010-68402385、68402313；傳真：010-68402315。
特此通知。
