國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件
國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2006〕133號(hào)
關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理
暫行辦法實(shí)施細(xì)則》的通知
各中央企業(yè)：
為了規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)），我委制定了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○六年七月十八日
中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則
第一條 為規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 中央企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）在境內(nèi)的固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守《辦法》和本實(shí)施細(xì)則。
第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第五條、第六條的規(guī)定，制定投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)國(guó)資委備案。
企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；
（二）投資活動(dòng)所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；
（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理；
（四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理；
（五）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)和股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)施與過(guò)程的管理；
（六）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；
（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；
（八）責(zé)任追究制度。
第四條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與企業(yè)進(jìn)行溝通并給予指導(dǎo)完善。
第五條 企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)遵循《辦法》第六條規(guī)定，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo)，納入企業(yè)投資管理制度。
定量管理指標(biāo)應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo)；
（二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo)；
（三）企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)。未建立指標(biāo)體系的企業(yè)可參考國(guó)家有關(guān)部門(mén)發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況提出。已建立指標(biāo)體系的企業(yè)也可參考相關(guān)參數(shù)進(jìn)行修正；
（四）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動(dòng)中自有資金的合理比重；
（五）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開(kāi)工項(xiàng)目投資額占總投資的合理比例。
上述（一）、（二）兩項(xiàng)指標(biāo)由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出，經(jīng)國(guó)資委審核確認(rèn)后作為國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)監(jiān)督管理的基礎(chǔ)指標(biāo)。其余三項(xiàng)指標(biāo)作為國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資活動(dòng)的參考指標(biāo)。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況，增加相應(yīng)的定量管理指標(biāo)。
第六條 企業(yè)應(yīng)按照《辦法》第七條、第八條的規(guī)定編制并報(bào)送年度投資計(jì)劃。報(bào)送的年度投資計(jì)劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說(shuō)明材料，按照本實(shí)施細(xì)則附件1的要求填寫(xiě)年度投資計(jì)劃表，并于當(dāng)年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。
第七條 國(guó)資委按照《辦法》第四條、第六條的規(guī)定，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃的編制進(jìn)行以下指導(dǎo)：
（一）指導(dǎo)企業(yè)在年度投資計(jì)劃編制中貫徹國(guó)家有關(guān)方針政策，并依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)變化提出具體要求；
（二）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計(jì)劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作；
（三）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計(jì)劃與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)指標(biāo)的銜接工作；
（四）其他事項(xiàng)。
第八條 國(guó)資委按照《辦法》第六條、第八條、第九條、第十條、第十一條的規(guī)定，受理企業(yè)年度投資計(jì)劃的報(bào)送、重大投資事項(xiàng)的報(bào)告，并依據(jù)年度投資計(jì)劃對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行備案和審核管理：
（一）備案管理。對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，除對(duì)存在問(wèn)題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。國(guó)資委自收到備案的投資項(xiàng)目材料20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過(guò)。
（二）審核管理。對(duì)實(shí)行審核管理的企業(yè)非主業(yè)投資項(xiàng)目，國(guó)資委在20個(gè)工作日內(nèi)作出審核決定，并給予書(shū)面回復(fù)。回復(fù)一般分為下列三種方式：
1．通過(guò)。
2．提示。對(duì)存在問(wèn)題的項(xiàng)目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
3．否決。對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題的項(xiàng)目予以否決。
第九條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理時(shí)，主要依據(jù)下列內(nèi)容對(duì)投資項(xiàng)目中存在的問(wèn)題進(jìn)行提示：
（一）是否符合《辦法》第六條有關(guān)規(guī)定；
（二）是否符合本實(shí)施細(xì)則第五條定量指標(biāo)的要求：
1．投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10%以下）；
2．投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為30%以上）；
3．投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平；
4．企業(yè)新開(kāi)工項(xiàng)目占年度投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi)。
對(duì)上述第（二）項(xiàng)中各項(xiàng)指標(biāo)連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè)，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。對(duì)出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴(yán)重問(wèn)題，國(guó)資委將予以否決：
（一）不符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；
（二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；
（三）非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，影響主業(yè)發(fā)展的；
（四）資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的。
第十條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃外追加項(xiàng)目，按照《辦法》第十條和本實(shí)施細(xì)則第八條、第九條辦理。
第十一條 企業(yè)在投資活動(dòng)中發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十一條規(guī)定及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告，如發(fā)生《辦法》第十一條（二）、（三）項(xiàng)情況，國(guó)資委依據(jù)《辦法》第九條規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則第八條、第九條進(jìn)行管理，并對(duì)需要回復(fù)的及時(shí)回復(fù)企業(yè)。
第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十二條的規(guī)定和國(guó)資委有關(guān)通知，按時(shí)報(bào)送年度投資計(jì)劃完成情況和分析材料。年度投資計(jì)劃完成情況和分析材料主要包括下列內(nèi)容：
（一）投資完成情況，按照本實(shí)施細(xì)則附件2的要求填報(bào)；
（二）對(duì)存在的問(wèn)題、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的綜合分析；
（三）部分重點(diǎn)企業(yè)按季度報(bào)送完成情況并附簡(jiǎn)要分析材料。
第十三條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并根據(jù)工作需要將有關(guān)分析材料反饋企業(yè)。
第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十三條的規(guī)定，開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，并根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)和投資活動(dòng)的管理提出改進(jìn)和完善的意見(jiàn)建議。具體工作按照國(guó)資委《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》（國(guó)資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號(hào)）的通知組織實(shí)施，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)并將好的經(jīng)驗(yàn)報(bào)國(guó)資委。
第十五條 國(guó)資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。督促檢查企業(yè)后評(píng)價(jià)制度的建立和后評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展，根據(jù)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)投資活動(dòng)情況，選擇典型企業(yè)和項(xiàng)目組織開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作，對(duì)典型經(jīng)驗(yàn)及時(shí)在中央企業(yè)內(nèi)組織交流。
附件：
1、企業(yè)年度投資計(jì)劃表（略）
2、企業(yè)年度投資計(jì)劃完成情況表（略）
