中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于商業(yè)銀行改善和加強對高新技術企業(yè)金融服務的指導意見
銀監(jiān)發(fā)〔2006〕94號
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國家郵政局郵政儲匯局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：
為實施《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》若干配套政策，營造支持和激勵自主創(chuàng)新的金融環(huán)境，引導商業(yè)銀行改善和加強對高新技術企業(yè)金融服務，中國銀監(jiān)會根據(jù)國家相關法律、法規(guī)，提出以下指導意見。
第一條 本文中所稱的商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行和農村信用社。除政策性銀行外，其他銀行業(yè)金融機構可參照執(zhí)行。
本文中所稱的高新技術企業(yè)是指科技部和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門根據(jù)《國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字〔2000〕324號）、《國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字〔1996〕018號）和《關于國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術企業(yè)認定有關執(zhí)行規(guī)定的通知》（國科火字〔2000〕120號）認定的企業(yè)。
第二條 商業(yè)銀行要確立金融服務科技的意識，應當遵循自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險和市場運作的原則，促進自主創(chuàng)新能力提高和科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)對高新技術企業(yè)金融服務的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。
第三條 商業(yè)銀行應當根據(jù)高新技術企業(yè)金融需求特點，完善業(yè)務流程、內部控制和風險管理，改善和加強對高新技術企業(yè)服務。
第四條 商業(yè)銀行應當重點加強和改善對以下高新技術企業(yè)的服務，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和投資政策，積極給予信貸支持：
?。ㄒ唬┏袚秶抑虚L期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》確定的"重點領域及其優(yōu)先主題"、"重大專項"和"前沿技術"開發(fā)任務的企業(yè)；
?。ǘ撚薪?jīng)國家有權部門批準的國家和省級立項的高新技術項目，擁有自主知識產(chǎn)權、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術成果轉化項目和科技成果商品化及產(chǎn)業(yè)化較成熟的企業(yè)；
?。ㄈ儆陔娮优c信息（尤其是軟件和集成電路）、現(xiàn)代農業(yè)（尤其是農業(yè)科技產(chǎn)業(yè)化以及農業(yè)科研院所技術推廣項目）、生物工程和新醫(yī)藥、新材料及應用、先進制造、航空航天、新能源與高效節(jié)能、環(huán)境保護、海洋工程、核應用技術等高技術含量、高附加值、高成長性行業(yè)的企業(yè)；
（四）產(chǎn)品技術處于國內領先水平，具備良好的國內外市場前景，市場競爭力較強，經(jīng)濟效益和社會效益較好且信用良好的企業(yè)；
?。ㄎ澹┓蠂耶a(chǎn)業(yè)政策，科技含量較高、創(chuàng)新性強、成長性好，具有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景的科技型小企業(yè)。尤其是國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內，或在高新技術開發(fā)區(qū)外但經(jīng)過省級以上科技行政管理部門認定的，從事新技術、新工藝研究、開發(fā)、應用的科技型小企業(yè)。
第五條 商業(yè)銀行擬提供授信的高新技術企業(yè)，應當同時滿足以下條件：
（一）符合國家有關法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策以及國家制定的重點行業(yè)規(guī)劃和《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》等相關要求；
（二）經(jīng)國家批準的有關項目，其資本金、土地占用標準、環(huán)境保護、能源消耗、生產(chǎn)安全等方面符合相關要求；
?。ㄈ┲R產(chǎn)權歸屬明晰、無重大知識產(chǎn)權糾紛的企業(yè)；
?。ㄋ模┊a(chǎn)權清晰，建立了良好的公司治理結構、規(guī)范的內部管理制度和健全的財務管理制度，管理層具有較強的市場開拓能力和較高的經(jīng)營管理水平，并有持續(xù)創(chuàng)新意識，具有較強的償債能力和抗風險能力的企業(yè)；
?。ㄎ澹┓仙虡I(yè)銀行現(xiàn)行授信制度、內部控制和風險管理要求及商業(yè)銀行認為應當滿足的其他條件。
第六條 商業(yè)銀行應當對高新技術企業(yè)進行必要的市場細分，針對不同行業(yè)和不同發(fā)展階段的高新技術企業(yè)特點，積極開展制度創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)符合高新技術企業(yè)需求的金融產(chǎn)品和業(yè)務流程，為其提供授信、結算、結售匯、銀行卡、現(xiàn)金管理、財務顧問等各項服務。
第七條 商業(yè)銀行應當對有效益、有還貸能力的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排、重點支持，對資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，在授信額度內，根據(jù)信貸、結算管理要求，及時提供多種金融服務。
第八條 商業(yè)銀行應當與科技型小企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關系，改善對小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務，對創(chuàng)新能力強的予以重點扶持。應按照銀監(jiān)會《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕54號）加強對科技型小企業(yè)的信貸支持。
第九條 商業(yè)銀行應當根據(jù)高新技術企業(yè)融資需求和現(xiàn)金流量特點，設定合理的授信期限和還款方式，可采取分期定額、利隨本清、靈活地附加必要寬限期（期內只付息不還本）等還款方式。
第十條 商業(yè)銀行對高新技術企業(yè)授信，應當探索和開展多種形式的擔保方式，如出口退稅質押、股票質押、股權質押、保單質押、債券質押、倉單質押和其他權益抵（質）押等。對擁有自主知識產(chǎn)權并經(jīng)國家有權部門評估的高新技術企業(yè)，還可以試辦知識產(chǎn)權質押貸款。除資產(chǎn)抵、質押外，還應當加強與專業(yè)擔保機構的合作，接受專業(yè)擔保機構的第三方擔保。
對科技型小企業(yè)授信，可以由借款人提供符合規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵質押以及保證擔保，采取抵押、質押、保證的組合擔保方式，滿足其貸款需求。
第十一條 商業(yè)銀行應當主動加強與政府部門溝通，及時獲取相關信息。對獲得國家財政貼息、科技型小企業(yè)技術創(chuàng)新基金支持或政府出資的專業(yè)擔保機構擔保的企業(yè)，應積極予以信貸支持。
第十二條 商業(yè)銀行應當正確把握高新技術企業(yè)的生命周期和成長特點，根據(jù)企業(yè)技術的成熟程度和所處的產(chǎn)業(yè)化、市場化階段及企業(yè)成長階段的金融需求特點和風險狀況，及時調整業(yè)務經(jīng)營策略、準入及退出標準和信貸結構。
第十三條 商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號）和《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕69號）要求，加強對高新技術企業(yè)授信管理。
第十四條 商業(yè)銀行應當提高識別、評價高新技術和自主知識產(chǎn)權及其發(fā)展方向和市場前景的能力，必要時可引入外部專家評審機制，根據(jù)需要委托相關領域的專家對其技術、產(chǎn)品、市場和法律、政策等進行調查和評估。
第十五條 商業(yè)銀行對高新技術企業(yè)提供信貸支持應當引入貸款的風險定價機制，可在法律法規(guī)和政策允許的范圍內，根據(jù)風險水平、籌資成本、管理成本、貸款目標收益、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩刈灾鞔_定貸款利率，對不同條件的借款人實行差別利率。
第十六條 商業(yè)銀行應當加強與其他銀行業(yè)金融機構的合作，對融資需求較大的高新技術項目，可通過組織銀團貸款等方式實現(xiàn)利益共享、風險共擔。
第十七條 商業(yè)銀行應當實施有效的授信后管理，關注高新技術發(fā)展趨勢，及時發(fā)現(xiàn)所授信高新技術企業(yè)的潛在風險并進行風險預警提示。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，及時采取必要措施，并視情況決定是否對授信進行調整。
第十八條 商業(yè)銀行應當加強對高新技術企業(yè)貸款的風險分類管理，并按照《金融企業(yè)呆賬準備金提取管理辦法》（財金〔2005〕49號）足額計提準備，增強抵御風險能力，彌補貸款損失。
請各銀監(jiān)局將本文轉發(fā)至轄內各銀監(jiān)分局、城市商業(yè)銀行、城市信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行和農村信用社。
二○○六年十二月二十八日
