銀監(jiān)會主席劉明康近日提出，大銀行進行公司治理改革是股份制改革的核心和關鍵，應當遵循國際先進銀行的良好實踐。
劉明康是在銀監(jiān)會近日召開的大銀行公司治理考核標桿國際研討會上講這番話的。這次研討會旨在討論修訂銀監(jiān)會于2004年3月11日發(fā)布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》。國有商業(yè)銀行主要負責人，美國銀行、德意志銀行、普華永道等國際知名金融或中介機構的專家參加了研討會。
劉明康指出，一般來看，國際先進銀行都具備健全的公司治理機制、良好穩(wěn)健的財務表現(xiàn)、可持續(xù)的發(fā)展能力和優(yōu)良的客戶服務與品牌四個基本特征，其中公司治理即設定了整個銀行的管理架構和制度。健全的公司治理機制主要體現(xiàn)在內部組織機構之間清晰的職責邊界、獨立有效的內部控制體系、與股東價值相掛鉤的考核機制、科學的激勵約束機制以及先進的管理信息系統(tǒng)等方面。
劉明康將大銀行在公司治理改革中要特別注意之處歸納為四個方面：一是加強董事會的建設，強化董事會的決策能力和獨立性，建立董事問責制；二是建立專業(yè)化的管理團隊，進一步做好關鍵崗位上的專才的選聘工作，將高管人員管理工作制度化；三是充分發(fā)揮監(jiān)事會的作用，要制定明確的監(jiān)事會和董事會的工作職責邊界和監(jiān)事會獨立議決事的議程，在董事會和監(jiān)事會職責有交叉的地方，應有規(guī)制與指引；四是警惕和防范股東關聯(lián)交易風險，特別要對非金融類股東與銀行的關聯(lián)交易進行嚴格監(jiān)管。在公司治理建設中，董事要負有重要的職責，董事要以保護廣大存款人和投資人的利益為最終目標，履行好誠信職責和看管職責，并且要以個人身份承擔最終法律責任。
在這次研討會上，中外專家學者介紹了美國、德國及中國香港等地公司治理監(jiān)管制度的發(fā)展概況和國際先進銀行公司治理的特點，提出了大銀行公司治理及考核監(jiān)管體系的改革思路，并對《指引》的修訂和完善提出了建設性思路。據悉，銀監(jiān)會在會后將對《指引》進行完善，以進一步加強大銀行公司治理改革的指導和監(jiān)督工作，確保大銀行股份制改革真正取得實效。
業(yè)內人士普遍認為，內控建設是大銀行股份制改革的難點和重點。劉明康也并不否認，目前大銀行內部控制還存在很多問題，主要包括：一是內控建設沒有目標，是一種被動合規(guī)為導向的內控制度；二是沒有正式的風險評估程序，主要體現(xiàn)在：控制方式未標準化，制度文件不完整、過時和缺乏對主要業(yè)務環(huán)節(jié)的全面分析；三是內審不完全獨立，內審工作任務零散，其獨立性受到各方面的限制；內控覆蓋不全面，只停留在大的業(yè)務層面和一些業(yè)務產品上，沒能延伸到整個銀行活動的各個層面和業(yè)務整個流程上。
對于人們十分關注的銀行上市問題，劉明康指出，追求高市值是國際先進銀行的最新財務理念，上市后，大銀行要將市值最大化作為公司治理的一項重要目標。在經營管理中，大銀行還要注意把握好信用風險、市場風險與收益之間的平衡關系，并盡可能地降低操作風險、聲譽風險和法律風險，這是一門銀行治理與管理的藝術。同時，銀監(jiān)會鼓勵大銀行在改革過程中關注國際會計準則和相關法律和規(guī)制的最新變化，在確保繼續(xù)推行準確的資產風險分類基礎上，注意根據公允價值計提準備金。另外，大銀行也要將自身公司治理的最佳實踐的經驗來影響客戶，通過提高客戶公司治理水平建立和維護良好的信用文化。（記者 王智）
