4月21日，國務院常務會議決定提高普惠金融考核權重和降低中小銀行撥備覆蓋率，促進加強對小微企業(yè)的金融服務。

為促進金融機構更好服務小微企業(yè)，會議確定，將普惠金融在銀行業(yè)金融機構分支行綜合績效考核指標中的權重提升至10%以上，鼓勵加大小微信貸投放。同時，將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個百分點，釋放更多信貸資源，提高服務小微企業(yè)能力。

在此之前，監(jiān)管要求銀行業(yè)的撥備覆蓋率為120%-150%，本次下調(diào)后意味著中小銀行撥備覆蓋率最低可至100%。

“這兩項措施是落實4月17日政治局會議精神的具體舉措，主要目的還是促使銀行加大對中小微企業(yè)的信貸投放。” 交通銀行金融研究中心首席研究員唐建偉表示，“提高考核權重會激勵商業(yè)銀行分支機構做普惠金融業(yè)務的積極性。而中小銀行是支持小微企業(yè)的主力軍，撥備覆蓋率的調(diào)降將提升中小銀行服務小微企業(yè)的能力。”

4月17日中央政治局會議對貨幣政策有新表態(tài)：穩(wěn)健的貨幣政策要更加靈活適度，運用降準、降息、再貸款等手段，保持流動性合理充裕，引導貸款市場利率下行，把資金用到支持實體經(jīng)濟特別是中小微企業(yè)上。

中小銀行撥備覆蓋率可低至100%

國務院常務會議指出，將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個百分點，釋放更多信貸資源，提高服務小微企業(yè)能力。

撥備覆蓋率是考察銀行財務是否穩(wěn)健、風險是否可控的重要指標。該比例為貸款損失準備對不良貸款的比率，其中貸款損失準備為一般準備、專項準備和特種準備之和。

2018年2月，當時的銀監(jiān)會發(fā)布《關于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》（銀監(jiān)發(fā)（2018）7號文），明確撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整至120%-150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%-2.5%，并按照同質同類、一行一策原則，對銀行實施差異化要求。

銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2019年四季度末商業(yè)銀行貸款損失準備余額為4.5萬億元，較上季末增加493億元；撥備覆蓋率為186.08%，較上季末下降1.56個百分點。

分類型來看，截至2019年末大型銀行、股份行、城商行、農(nóng)商行（后兩者為中小銀行）撥備覆蓋率分別為234.33%、192.97%、153.95%、128.16%。整體來看，大行情況較好，股份行尚可，中小銀行相對較差，農(nóng)商行離最低警戒線僅差8.16個百分點。

“如果不良貸款反映真實，100%的撥備覆蓋率即能滿足化解不良的需要?，F(xiàn)在撥備覆蓋率超過100%，意味著商業(yè)銀行有超額撥備，超額的部分也構成了逆周期調(diào)節(jié)的空間?！?國家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛表示。

此次中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個百分點，意味著中小銀行撥備覆蓋率最低可至100%。受疫情影響，當前中小銀行不良貸款上升，撥備覆蓋率可能被動下降，進而可能突破120%-150%的監(jiān)管紅線，此時下調(diào)撥備覆蓋率可避免這一問題。

“下調(diào)撥備覆蓋率，也有助于緩解銀行盈利增長壓力?！?新網(wǎng)銀行首席研究員董希淼表示，“此次將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個百分點，是逆周期動態(tài)調(diào)節(jié)機制和差異化管理機制的進一步體現(xiàn)?！?/p>

具體而言，在經(jīng)濟上行周期，撥備覆蓋率可以更高一些，多計提一些撥備，使銀行有更充足的風險吸收能力，到經(jīng)濟下行周期時就可以發(fā)揮更大的作用；在經(jīng)濟下行周期，適當下調(diào)撥備覆蓋率，有助于減輕銀行撥備計提壓力，釋放更多信貸資源，更好地服務實體經(jīng)濟。

中國民生銀行首席研究員溫彬表示，目前銀行業(yè)整體不良率水平較低、風險可控，在此階段降低中小行撥備覆蓋率，有利于中小銀行進一步聚焦未來的發(fā)展定位，服務三農(nóng)、民營和小微。此外，也有利于中小銀行核銷不良貸款，提高中小銀行應對風險、服務實體經(jīng)濟的能力。

提升普惠金融考核權重

2015年底，《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》對外印發(fā)。規(guī)劃提出的目標為，到2020年建立與全面建成小康社會相適應的普惠金融服務和保障體系，特別是要讓小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等及時獲取價格合理、便捷安全的金融服務。

經(jīng)過四年多的發(fā)展，中國普惠金融已有長足的進步。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2019年末，銀行業(yè)金融機構普惠型小微企業(yè)貸款余額11.7萬億，同比增速高達24.6%。

機制方面，央行、銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《2019年中國普惠金融發(fā)展報告》顯示，5家大型銀行在總行和全部185家一級分行成立普惠金融事業(yè)部，10家股份制銀行已設立普惠金融事業(yè)部，在單列信貸計劃、授信盡職免責、內(nèi)部考核激勵、內(nèi)部資金優(yōu)惠等方面對普惠金融重點領域服務實施差異化激勵。

“2020年是我國實施普惠金融發(fā)展五年規(guī)劃的最后一年。疫情發(fā)生后，我國中小微企業(yè)面臨較大困難，加快發(fā)展普惠金融、加強對中小微企業(yè)服務，更具重要性和緊迫性?！倍ｍ捣Q。

國務院常務會議要求，將普惠金融在銀行業(yè)金融機構分支行綜合績效考核指標中的權重提升至10%以上，鼓勵加大小微信貸投放。

溫彬認為，與以往監(jiān)管要求不同，本次國務院常務會議更直接、更具體地對銀行內(nèi)部經(jīng)營管理提出量化要求：從銀行整體層面深入到了分支行局部層面，從對銀行的外部考核具體到了銀行內(nèi)部考核。

溫彬介紹，目前市場上絕大多數(shù)銀行業(yè)務多元化，考核指標多元化，小微業(yè)務權重不足10%，甚至不足5%?！按舜螄鴦赵撼諘h之后，預計監(jiān)管部門將明確商業(yè)銀行小微業(yè)務考核細則，加強檢查執(zhí)行，從而帶動商業(yè)銀行在客戶、規(guī)模、效益、質量等多個方面全面提升服務小微企業(yè)的意愿。”溫彬稱。

董希淼表示，提高普惠金融在銀行分支行綜合績效考核指標中的權重，有助于推動銀行發(fā)揮考核指揮棒的導向作用，將發(fā)展普惠金融的政策在基層機構落實落細，加大普惠金融領域信貸投放。（楊志錦）