3月30日，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)對(duì)地方政府和國有企業(yè)投融資行為有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），明確國有金融企業(yè)除購買地方政府債券外，不得直接或通過地方國有企事業(yè)單位等間接渠道為地方政府及其部門提供任何形式的融資，不得違規(guī)新增地方政府融資平臺(tái)公司貸款；不得要求地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)?；虺袚?dān)償債責(zé)任。

“《通知》旨在規(guī)范金融企業(yè)對(duì)地方政府和國有企業(yè)投融資行為，與地方政府債務(wù)管理等政策形成合力，共同防范和化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！必?cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

2014年修訂的預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》實(shí)施以來，地方各級(jí)政府加快建立規(guī)范的舉債融資機(jī)制，防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，取得了階段性成效。但當(dāng)前一些地方政府依然存在違法違規(guī)和變相舉借債務(wù)的問題，舉債方式日益多樣化，風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。

“這其中既有部分地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部政績(jī)觀不正確、部門項(xiàng)目審批責(zé)任不落實(shí)等原因，也有金融企業(yè)推波助瀾的因素。一些金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中存在放松風(fēng)險(xiǎn)管控、助推地方債務(wù)規(guī)模膨脹的問題?！必?cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人說。

黨中央高度重視地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。中央政治局會(huì)議、全國金融工作會(huì)議、國務(wù)院常務(wù)會(huì)議均對(duì)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出專門部署。黨的十九大提出，要堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等攻堅(jiān)戰(zhàn)。“為進(jìn)一步督促金融企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控和財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行國有金融資本管理制度，進(jìn)一步防控地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們起草了《通知》?！痹撠?fù)責(zé)人表示。

《通知》要求國有金融企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法等要求，在支持地方發(fā)展建設(shè)過程中，規(guī)范投融資行為。明確國有金融企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)“穿透式”資本金審查，并審慎評(píng)估融資主體還款能力，確保自有經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流覆蓋應(yīng)還債務(wù)本息。

對(duì)于投資基金、資產(chǎn)管理、PPP等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，《通知》要求國有金融企業(yè)在與地方政府合作設(shè)立投資基金、開展資產(chǎn)管理和金融中介業(yè)務(wù)，以及參與PPP項(xiàng)目融資時(shí)，不得為地方政府違法違規(guī)或變相舉債提供支持。要求政策性、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)化方式運(yùn)作。同時(shí)，明確國有金融企業(yè)不得對(duì)地方政府統(tǒng)一授信。

《通知》明確國有金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出資管理、財(cái)務(wù)管理和產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)規(guī)定，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和國有資產(chǎn)流失。要求國有金融企業(yè)積極配合整改。對(duì)于違法違規(guī)提供融資的，下調(diào)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)。同時(shí)，明確了財(cái)政部門的監(jiān)督檢查職責(zé)。

為督促國有金融企業(yè)盡職調(diào)查、嚴(yán)格把關(guān)，《通知》明確了國有金融企業(yè)參與地方建設(shè)融資時(shí)應(yīng)審查評(píng)估的重點(diǎn)。要求資本金審查應(yīng)堅(jiān)持“穿透原則”，既要關(guān)注項(xiàng)目資本金本身是否符合規(guī)定，若發(fā)現(xiàn)存在“名股實(shí)債”等違規(guī)操作的，不得向其提供融資，還需向上“穿透”審查，重點(diǎn)關(guān)注以債務(wù)性資金違規(guī)出資等問題。

同時(shí)，項(xiàng)目現(xiàn)金流涉及可行性缺口補(bǔ)助、政府付費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)貼等財(cái)政資金安排的，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)地方政府履行相關(guān)程序的合規(guī)性和完備性。

“當(dāng)前，國有金融企業(yè)參與地方政府違法違規(guī)和變相舉債，存在一些重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。如，與地方政府合作設(shè)立實(shí)為債務(wù)融資平臺(tái)的投資基金，發(fā)行資產(chǎn)管理產(chǎn)品籌資與地方建設(shè)項(xiàng)目債務(wù)對(duì)接，通過與地方政府及其部門簽署一攬子協(xié)議等方式‘捆綁’地方政府信用，在為地方國有企業(yè)提供債券發(fā)行中介服務(wù)時(shí)強(qiáng)調(diào)政府背景，參與‘偽PPP’項(xiàng)目投融資等?！必?cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人說。

為此，《通知》對(duì)國有金融企業(yè)與地方政府合作設(shè)立投資基金等行為提出了具體要求。包括防控將投資基金異化為債務(wù)融資平臺(tái)、要求資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)按“穿透原則”加強(qiáng)資金投向管理、要求政策性開發(fā)性金融按市場(chǎng)化原則在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)審慎合規(guī)授信、防控對(duì)地方政府統(tǒng)一授信的行為、防控金融中介業(yè)務(wù)中明示或暗示政府信用支持的行為。同時(shí)，規(guī)范國有金融企業(yè)參與PPP項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)行為，要求國有金融企業(yè)以PPP項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作為融資前提條件，避免PPP異化為新的融資平臺(tái)。

在國有金融企業(yè)投融資行為方面，《通知》分別從出資管理、財(cái)務(wù)管理和產(chǎn)權(quán)管理的角度，提出了規(guī)范要求，以防控金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和國有金融資產(chǎn)流失。其中，出資管理方面，針對(duì)個(gè)別金融企業(yè)股東違規(guī)注資、套取資金等問題，要求國有金融企業(yè)加強(qiáng)對(duì)股東資質(zhì)的審查，股東應(yīng)以自有資金入股國有金融企業(yè)。（記者 曾金華）